Sadržaj
- Pretporez prema doprinosu nakon poreza
- Praćenje imovine nakon oporezivanja
- Oporezivanje imovine nakon oporezivanja
- Pro-Rata distribucija
- Rolloveri nakon oporezivanja
- Donja linija
Ima koristi od uzimanja raspodjele nakon oporezivanja s mirovinskog računa. Ako slijedite određena pravila, povučeni iznos bit će oslobođen poreza i penala.
Pretporez prema doprinosima nakon oporezivanja
Većina sudionika mirovinskog plana koristi pretporeznu imovinu za financiranje svojih planova sponzoriranih od strane poslodavaca, kao što su 401 (k) i 403 (b) kvalificirani računi, ili tvrde da su odbijeni od poreza za iznose doprinose tradicionalnim IRA-ovima. U oba slučaja ti doprinosi mogu pomoći smanjenju oporezivog dohotka pojedinca za godinu na koju se doprinos odnosi.
No također je moguće doprinositi iznose planovima koje sponzorira poslodavac nakon oporezivanja te doprinosi ne mogu biti nepriznati za IRA-e. Prednost akumuliranja imovine nakon oporezivanja na umirovljeničkom računu je ta što će ih, nakon što se raspodjele, iznositi porez i oslobađanje od kazne. Međutim, ta se korist ostvaruje samo ako se poduzmu potrebni koraci.
Ključni odvodi
- Raspodjela imovine nakon oporezivanja s umirovljeničkog računa može biti oslobođena poreza i penala, ali samo ako se poštuju određena pravila.Dobro vođenje evidencije i komunikacija s vašim administratorom plana i IRS-om su neophodni. Kvalificirani administratori mirovinskog plana odgovorni su za praćenje koji je dio bilance nakon oporezivanja i koji je pretporezna imovina, na vama je da to učinite za IRA.
Praćenje imovine nakon oporezivanja
Iskorištavanje prednosti ove strategije započinje dobrom vođenjem evidencije i jasnom komunikacijom s vašim administratorom plana i Službom unutarnjih prihoda (IRS). Danas je na raspolaganju nekoliko besplatnih softverskih alata (koji se temelje na naknadama) koji vam pomažu da pratite svoje oporezive i odložene investicije i tokove prihoda. Računovođa vam također može pomoći da osigurate da imate sve patke u nizu.
Vaš račun kvalificiranog plana
Administrator vašeg kvalificiranog mirovinskog plana odgovoran je za praćenje koji je dio vašeg stanja pripisan imovini nakon oporezivanja, a koji imovini prije oporezivanja. No, pomaže ako povremeno provjeravate svoje izjave kako biste osigurali da se tablice podudaraju s onim što mislite da bi trebali biti. To će vam omogućiti da pojasnite moguće odstupanja s administratorom plana.
Vaš IRA
Vaš skrbnik IRA-a nije dužan pratiti saldo nakon oporezivanja u vašoj IRA-i, a većina, ako ne i svi, ne. Kao vlasnik IRA-e, vi ste odgovorni za praćenje takvih stanja, a to možete postići podnošenjem obrasca IRS 8606.
Obavezno pročitajte upute za podnošenje koje prate obrazac 8606, jer sadrže detalje o odjeljcima obrasca koji moraju biti ispunjeni.
Obrazac 8606 omogućuje IRS-u da zna da iznos predstavlja imovinu nakon oporezivanja, a pomaže vam da pratite stanje svog IRA-a koje bi trebalo biti oslobođeno poreza nakon distribucije. Obrazac 8606 također se mora podnijeti za bilo koju godinu u kojoj dolazi do distribucije bilo kojeg od vaših tradicionalnih, SEP ili SIMPLE IRA-a i nagomilali ste iznose nakon poreza na bilo kojem od ovih računa.
Oporezivanje imovine nakon oporezivanja
Kvalificirani planovi
Općenito, administrator Vašeg plana će na Obrascu 1099-R koji ste primili za godinu ukazati oporezivi dio iznosa distribuiranog s vašeg kvalificiranog računa plana. Ako iznos nije pravilno naznačen na 1099-R, možda ćete zatražiti pismenu potvrdu od administratora plana za dio distribucije koji se može pripisati imovini nakon oporezivanja. Na taj ćete način osigurati da u porezni prihod uključite ispravan iznos za godinu.
iras
S izuzetkom "povrata viška doprinosa", vaš skrbnik IRA nije dužan razlikovati oporezivi od neoporezivog dijela iznosa distribuiranog od tradicionalne IRA-e. Te podatke morate unijeti u prijavi poreza na dohodak tako da navedete cjelokupni iznos raspodjele nasuprot iznosu koji se oporezuje.
Za više informacija pogledajte upute za redak 4a na stranici 2 obrasca IRS 1040. Gore navedeni obrazac 8606 pomoći će vam da odredite oporezive i neoporezive dijelove iznosa distribuiranih iz vaše tradicionalne IRA-e.
Prilikom raspodjele svi se vaši računi u IRA-u tretiraju kao jedinstveni, što znači da iznosi nakon poreza i poreza na poreze u njima moraju biti projicirani na svim računima.
Pro Rata distribucije
Ako vaš kvalificirani plan ili tradicionalni IRA uključuje iznose nakon poreza, distribucije obično uključuju proporcionalan iznos vašeg poreza i poreza nakon poreza. U tu svrhu, sve vaše tradicionalne, SEP i SIMPLE IRA-e tretiraju se kao jedan račun.
Na primjer, pretpostavite da ste tijekom godina uložili prosječno 20 000 USD doprinosa nakon oporezivanja za svoj tradicionalni IRA, a vaš tradicionalni IRA također uključuje pretporeznu imovinu u iznosu od 180 000 američkih dolara, koja se pripisuje prevrtanju poreza na dobit i odbitnih doprinosa. Distribucije vašeg IRA-a uključivat će proporcionalan iznos pretporeza i sredstava nakon oporezivanja. Pogledajmo primjer pomoću ovih brojeva.
Primjer
John ima nekoliko IRA-ova, koji se sastoje od sljedećih balansa:
- Tradicionalni IRA br. 1, koji uključuje njegov neprilagođeni doprinos (nakon oporezivanja) u iznosu od 20 000 američkih dolara. Tradicionalni IRA br. 2, koji uključuje prebacivanje iz njegovog plana od 401 (k) u iznosu od 150 000 dolara tradicionalnog IRA br. 3, što je stvarno SEP IRA, uključujući doprinose za SEP u iznosu od 30 000 USD
John povlači 20.000 USD od IRA br. 1. Mora uključiti 18.000 USD kao oporezivi dohodak od 20.000 dolara koje je povukao. To je zato što se sve Ivanove tradicionalne, SEP i jednostavne IRA tretiraju kao jedna IRA za potrebe određivanja poreznog tretmana raspodjele kada Ivan ima osnovu (imovinu nakon oporezivanja) u bilo kojem od svojih tradicionalnih, SEP ili SIMPLE IRA, Sljedeća formula može se koristiti za određivanje iznosa distribucije koji će se tretirati kao neoporezivi:
Osnova ÷ stanje na računu x iznos iznosa = iznos ne podliježe porezu
Koristeći se slikama u gornjem primjeru, formula će raditi na sljedeći način:
$ 20, 000 ÷ 200, 000 $ x 20, 000 = 2000 $
Budući da obrazac IRS 8606 sadrži ugrađenu formulu za određivanje oporezive količine distribucija iz tradicionalnih IRA-ova, možda nećete trebati koristiti ovu formulu za distribuciju iz vaše IRA-e.
Za kvalificirane planske račune koji uključuju saldo iznosa nakon poreza, distribucije se obično uzimaju u obzir da uključuju iznose iznosa pretporeza i nakon poreza. To znači da, slično kao IRA-i, ne možete odlučiti distribuirati samo svoj saldo nakon oporezivanja. Međutim, primjenjuju se određene iznimke. Na primjer, ako vaš račun uključuje bilance nakon oporezivanja, nagomilane prije 1986., ti se iznosi mogu raspodijeliti u cijelosti, što rezultira time da se cjelokupni iznosi ne mogu oporezivati, umjesto da se proknjiže.
Rolloveri nakon oporezivanja
Ako stanje na vašem računu za umirovljenje uključuje iznose nakon poreza, da li se ti iznosi mogu prebaciti ovisi o vrsti plana na koji se vrši prebacivanje.
Slijedi sažetak pravila prelaska za ove iznose:
- IRA u IRA: Svi iznosi koji ispunjavaju uvjete za prebacivanje mogu se prebaciti u IRA-u. To uključuje iznose nakon poreza. IRA na kvalificirani plan: Svi prihvatljivi iznosi koji se mogu prebaciti mogu se prebaciti na kvalificirani plan, pod uvjetom da plan to dopušta. Međutim, to ne uključuju iznose nakon poreza - takvi se iznosi ne mogu prebaciti iz IRA-e na kvalificirani plan. Kvalificirani plan prema tradicionalnom IRA-u: Svi iznosi koji ispunjavaju uvjete za prebacivanje mogu se prebaciti na tradicionalni IRA. To uključuje iznose nakon poreza. Kvalificirani plan za kvalificirani plan: Svi iznosi koji ispunjavaju uvjete za prebacivanje mogu se prebaciti na drugi kvalificirani plan, pod uvjetom da plan to dopušta. To uključuje iznose nakon oporezivanja ako su ti iznosi izraženi kao izravni prelasci.
Donja linija
Imajte na umu da je ovo samo pregled pravila koja se primjenjuju na vaš saldo nakon oporezivanja na vašem mirovinskom računu. Temeljito razumijevanje pravila osigurati će vam da u svoj oporezivi dohodak uključite pravi iznos za godinu u kojoj primate raspodjelu sa svog mirovinskog računa i ne plaćate porez na iznose koji bi trebali biti oslobođeni poreza.
Kao i uvijek, obratite se poreznom stručnjaku za pomoć kako biste bili sigurni da se vaša imovina nakon oporezivanja pravilno postupa u vašoj poreznoj prijavi i znate li koje porezne obrasce trebate podnositi svake godine.
