60

Sadržaj

• Rollover Review: Izravni i neizravni Rollovers
• Primjena pravila o prelasku od 60 dana
• Korištenje pravila od 60 dana za prelazak za zajmove
• Izbjegavanje poreza s neizravnim prelascima
• Kako prijaviti neizravne Rollovere
• Donja linija

Upotreba rollover-a za prijenos novca s jednog mirovinskog računa povoljnog poreza na drugi može biti zahtjevna. Jedna stvar koju morate shvatiti je 60-dnevno pravilo prelaska, koji zahtijeva da u roku od 60 dana položite sva sredstva na novi pojedinačni mirovinski račun (IRA), 401 (k), ili na drugi kvalificirani mirovinski račun.

Većina ljudi to vidi kao otkucavajuću bombu. Međutim, ako imate potrebu za gotovinom, a penzioni fondovi su vam najbolji izvor, pravilo o prebacivanju 60 dana može se koristiti u vašu korist.

Ključni odvodi

• Izravnim prelaskom sredstava, sredstva se prebacuju izravno s jednog umirovljeničkog računa na drugi. Pomoću indirektnog prebacivanja preuzimate sredstva s jednog mirovinskog računa i osobno ponovo ulažete novac na drugi umirovljenički račun - ili ponovno na isti račun. Pravilo dnevnog prebacivanja kaže da novac morate uložiti u roku od 60 dana kako biste izbjegli poreze i kazne.

Rollover Review: Izravni i neizravni Rollovers

Većina prevrtanja događa se bez da itko dotakne novac. Recite da ste napustili posao i da želite prebaciti svoj 401 (k) račun u tradicionalni IRA. Možete imati svog administratora plana 401 (k) da izravno prenese novac 401 (k) IRA-i koju odredite. Isto možete učiniti s novim planom 401 (k) na novom poslu. Ova vrsta transakcije između skrbnika i skrbnika zove se izravno prebacivanje. Izbjegavate i poreze i gnjavaže s ovom opcijom.

Također možete primiti i ček na ime novog 401 (k) ili IRA računa koji proslijedite administratoru vašeg novog plana poslodavca ili financijskoj instituciji koja ima skrbništvo nad vašom IRA-om. Za većinu ljudi ova opcija samo dodaje korak, iako je ponekad potrebno ako stari administrator plana ne može učiniti stvar povjerenika i skrbnika. Ipak, ovo se računa kao izravno prevrtanje: Porez se neće zadržati jer tehnički nikad niste uzeli posjed sredstava - ček za njih izvršen je na račun.

U nekim slučajevima, međutim, možda želite preuzeti stvarnu kontrolu nad sredstvima, s ciljem da sami prebacite novac na umirovljenički račun. To se naziva indirektno prebacivanje. To možete učiniti sa svim ili nekim novcem na svom računu. Administrator plana ili skrbnik računa likvidira imovinu i šalje vam ček na ček ili uplaćuje sredstva izravno na vaš osobni bankovni / brokerski račun.

Primjena pravila o prelasku od 60 dana

Pravilo prevrtanja od 60 dana prvenstveno se igra s neizravnim rolloverima, što služba za unutarnje prihode (IRS) zapravo naziva rollovers od 60 dana. Imate 60 dana od datuma kada primite IRA ili raspodjelu mirovinskog plana kako biste je prebacili na drugi plan ili IRA. Ako ne učinite, IRS vaše povlačenje tretira kao, dakle, povlačenje - a ako ste mlađi od 59½, prerano odustajanje od toga. Naplaćujete se porezom na dohodak na cjelokupni iznos, a ako imate manje od 59½ plaćate i 10% kazne.

Zato većina financijskih i poreznih savjetnika preporučuje izravne rollove - manja je vjerojatnost kašnjenja i pogrešaka. Ako novac ide ravno na račun ili se na račun izdaje ček (a ne vi), imate porekanje da ste ikada zapravo uzeli oporezivu raspodjelu ukoliko sredstva ne budu odmah deponovana. Ipak, čak i kod izravnih rollovers, trebali biste nastojati prenijeti sredstva u roku od 60 dana.

Drugi način da dobijete novac od svojeg IRA-a prije dobi od 59½ koristi malo poznati odjeljak poreznog zakona IRS-a, poznat kao pravilo 72 (t). Oslobađa vas od uobičajene kazne za povlačenje ako sredstva uzimate prema određenom rasporedu, koji traje pet godina ili dok ne dostignete 59½, ovisno o tome koji je dulji.

Pravilo prevrtanja od 60 dana omogućuje vam ukratko uzimanje kratkoročnog zajma od IRA ili 401 (k).

Korištenje pravila od 60 dana za prelazak za zajmove

Zašto biste ikada radili neizravno prebacivanje s obzirom na otkucavanje sata? Pa, možda ćete morati odvraćati sredstva od svog putovanja s mirovinskog računa na umirovljenički račun. Pravila IRS-a kažu da imate 60 dana za polog na drugi 401 (k) ili IRA-u - ili da ga ponovo uplatite na isti račun. Ova posljednja odredba u osnovi vam daje mogućnost uzimanja kratkoročnog zajma sa vašeg računa.

To je strategija koja prije svega radi s IRA-ovima, iako mnogi - iako ne svi - planovi 401 (k) često omogućuju posudbu sredstava ionako, vraćajući se tijekom vremena s kamatama. Bilo kako bilo, pravilo o prebacivanju u 60 dana može biti zgodan način da se kratkoročno posuđuje novac sa normalno nedodirljivog mirovinskog računa, bez kamata.

Privremena kontrola mirovinskih fondova dovoljno je jednostavna. Neka vam administrator ili skrbnik odrežu ček. Učini s tim što hoćeš. Sve dok novac ponovno postavite u roku od 60 dana nakon što ga primite, tretirat će se kao neizravni prelazak.

Izbjegavanje poreza s neizravnim prelascima

Međutim, postoji porezna komplikacija. Kad vam administrator plana 401 (k) ili skrbnik IRA-e napiše ček, po zakonu oni moraju automatski odbiti određeni iznos poreza, obično 20% ukupnog iznosa. Tako nećete dobiti onoliko koliko ste možda skužili. Da biste dodali uvredu ozljeđivanju, morate nadoknaditi zadržani iznos - sredstva koja zapravo niste dobili - kada novac preusmjerite ako želite izbjeći plaćanje poreza.

Primjer: Ako od IRA uzmete 10.000 USD raspodjele, vaš skrbnik će zadržati porez - recimo, 2000 USD. Ako u roku od 60 dana vratite IRA-u ček od 8000 USD, dugujete porez na zadržani 2000 dolara. Ako prikupite 2.000 dolara iz drugih izvora zarade i ponovo preložite cijelih 10.000 USD, nećete dugovati porez.

Kako prijaviti neizravne Rollovere

Postoje tri scenarija izvještavanja o porezu. Nastavljamo s gore navedenim primjerom prebacivanja od 10 000 USD:

1. Ako ponovno odredite cjelokupni iznos koji ste preuzeli, uključujući iznos od 2.000 USD zadržanih poreza i ako ispunite ograničenje od 60 dana, možete prijaviti rollover kao neoporezivu rollover.Ako ponovo postavite 8000 USD koje ste uzeli, ali ne i zadržani porez od 2000 USD, morate prijaviti 2000 USD kao oporezivi dohodak, 8000 USD kao neoporezivi prelazak na tržište i 2.000 dolara kao plaćeni porez, plus kazna od 10%. Ako ne vratite bilo koji novac u roku od 60 dana, trebali biste prijaviti svih 10.000 USD kao oporezivi dohodak i 2.000 dolara kao plaćeni porez. Ako imate manje od 59½, prijavit ćete i platiti dodatnih 10% kazne, osim ako se ne kvalificirate za iznimku.

Donja linija

Očito biste trebali koristiti ovu strategiju samo ako ste 100% sigurni da ćete moći premjestiti novac u roku od 60 dana. Također, imajte na umu da vam je tijekom bilo kojeg razdoblja od 12 mjeseci dopušteno samo jedno neizravno prebacivanje IRA-e (čak i ako imate nekoliko IRA-a). Međutim, izravni prijenosi rola i prijenosi povjerenika između IRA-a nisu ograničeni na jedan godišnje, niti se prelasci s tradicionalnih na Roth IRA-e.

Savjetnik Uvid

Rebecca Dawson

Predsjednik, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornija.

• Nakon što vlasnik IRA-e dosegne 59½ Smrt Ukupni i trajni invaliditetOkvalificirani troškovi visokog obrazovanjaPriručnici kupca kuće do 10 000Dopisa neisplaćenih zdravstvenih troškovaPlaćena premija zdravstvenog osiguranja dok nezaposleniPodijelite raspodjelu kvalificiranim vojnim rezervistima pozvanim na dužnostU planu Roth IRA prebacivanja ili prihvatljive raspodjele pridonijeli su drugom mirovinskom planu u roku od 60 dana

Postoji još jedna opcija: Malo poznati odjeljak poreznog zakona IRS omogućuje znatno jednaka periodična plaćanja godišnje prije 59 ½. Propisuje da uzimate novac od svog IRA-a pet godina ili do 59. godine života, ovisno o tome što duže traje.