408 (k) Plan naspram 401 (k) Plan: Pregled
I 408 (k) i 401 (k) odnose se na odjeljke Kodeksa o internim prihodima koji opisuju mirovinske planove koje sponzorira poslodavac. Oboje pružaju smjernice koje omogućuju zaposlenicima da ostave dio svojih plata prije izuzimanja poreza koji su uloženi na poseban račun namijenjen umirovljenju. Tu se razlikuju ta dva alfanumerička koda. Iako je 401 (k) postao sinonim za široko dostupno vozilo za mirovinsko osiguranje, 408 (k) postavlja smjernice za ono što je općenitije poznato kao Pojednostavljena mirovina zaposlenika ili SEP IRA.
Ključni odvodi
- 408 (k) s i 401 (k) s planovi su za mirovinsku štednju koje poslodavci mogu ponuditi zaposlenima.401 (k) s su najčešća vrsta plana. Glavna razlika između SEP IRA i 401 (k) je da je SEP dostupan samo tvrtkama sa 25 ili manje zaposlenih.Umjesto 401 (k), doprinosi zaposlenika nisu dopušteni kao dio ograničenja doprinosa SEP-a.
408 (k)
Prema IRS-u, "Kongresi su 1978. ovlastili SEP da poslodavcima omoguće jednostavniji, manje kompliciran način pružanja mirovinskih naknada za sebe i zaposlenike. Odjeljak 408 (k) (1) Zakona o internim prihodima definira SEP kao pojedinačni mirovinski račun ili pojedinačni mirovinski mirovinski mirovinski iznos s obzirom na to da su ispunjeni određeni zahtjevi za sudjelovanje, doprinos, diskriminaciju i povlačenje."
SEP IRA mogu pridonijeti poslodavci, čak i kad je zaposlenik također poslodavac. Poslodavci mogu uplaćivati porezne olakšice u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete - uključujući i vlasnika poduzeća - svojim SEP IRA-ovima. Poslodavcu je omogućen porezni odbitak za doprinose u planu koji ne prelaze zakonom propisani limit.
401 (k)
A 401 (k) je najčešća vrsta mirovinskog računa koja se nudi. To je kvalificirani, plan štednje sponzoriran od strane poslodavaca. Poslodavci koji nude plan 401 (k) mogu unijeti odgovarajući ili ne birani doprinos planu u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete i mogu dodati plan podjele dobiti. Zarada u planu 401 (k) obračunava se na odgodu za porez.
Ključne razlike
Glavna razlika koja SEP IRA izdvaja od 401 (k) je ta što je ona dostupna samo tvrtkama sa 25 ili manje zaposlenih. Evo još nekih značajki.
- Samo poslodavci doprinose SEP-u. Za razliku od 401 (k), doprinosi zaposlenika nisu dopušteni kao dio ograničenja doprinosa za SEP. Ograničenja doprinosa. Poslodavci mogu doprinijeti čak 25% plaće zaposlenika, ali ne više od 57.000 USD za 2020. godinu (što je porast od 56.000 USD 2019.). Nisu dozvoljeni doprinosi za nadoknadu, jer se SEP IRA financiraju samo doprinosima poslodavaca. Odvojeni, osobni IRA prilozi. Ako vam plan kompanije SEP IRA to dopušta, zaposlenici mogu uplaćivati vlastiti doprinos IRA-a na isti račun, do ograničenja IRA-a (6000 USD za 2020. godinu plus dodatnih 1000 USD za one starije od 50 godina). Minimalna zarada je prihvatljiva. Minimalni prag kompenzacije ostaje nepromijenjen u iznosu od 600 USD. Maksimalna naknada koja se može uzeti u obzir. Bez obzira koliko zaposlenik zarađuje, godišnja granica naknade koja se može uzeti u obzir pri određivanju doprinosa za IRA SEP iznosi 285 000 USD u 2020. godini, u odnosu na 280 000 USD u 2019. Doprinosi se ne oporezuju. Kao i kod 401 (k), doprinosi poslodavaca za planove vašeg odjeljka 408 (k) ne oporezuju se. Tko to može imati. Djelatnici tvrtki s 25 ili manje zaposlenih. Ljudi koji su samozaposleni i obično ne bi imali pristup mirovinskom planu. Doprinosi mogu biti oporezivi porezom. Samozaposleni s SEP-om IRA mogu od svojih prihoda odbiti troškove određenog iznosa osobnih doprinosa. Doprinosi poslodavaca prema SEP IRA-u moraju biti jednaki. To znači da svaki zaposlenik koji ispunjava uvjete mora dobiti isti postotak svoje plaće doprinose planu. Rokovi doprinosa slijede IRA rokove. Na primjer, 2019. doprinosi SEP-u za SEP mogu se izvršiti do 15. travnja 2020. ili do listopada s produženjem podnošenja. S 401 (k), rok je kalendarska godina. Zaposlenici, a ne poslodavci, upravljaju računom SEP-a. Sve u svemu, planovi 401 (k) su malo složeniji od SEP-a, s mnogo mogućnosti ulaganja koje je poslodavac postavio, uključujući uzajamne fondove koji sadrže dionice, obveznice i robu. Uz SEP IRA, poslodavac ne postavlja mogućnosti ulaganja. Umjesto toga, zaposlenik samostalno upravlja SEP IRA-om, birajući vlastita ulaganja. Poslodavci u osnovi stavljaju novac (ne stvarnu imovinu, što je zabranjeno) na individualne mirovinske račune zaposlenika (IRA). To poslodavcu štedi od plaćanja administrativnih troškova kao što bi imali za 401 (k) upravljanje. Kazne za rano povlačenje. Obje vrste računa su nedostupne bez kazne dok vlasnik računa ne dosegne kvalificiranu dob od 59½.
