Plan uštede od 529 pruža porezne olakšice ako želite uštedjeti na školovanju vašeg djeteta (i, budući da je novi račun za porez, K-12 i privatno obrazovanje). Te planove postavljaju i provode pojedine države. Iako se pravilima upravlja u IRS odjeljku 529, planovi se razlikuju u njihovim detaljima.
Doprinosi planu 529 izvršavaju se nakon oporezivanja, tako da nema pristojbi nakon povlačenja izvornog doprinosa. Zarada se oporezuje i oslobađa od kazne, sve dok se sredstva koriste za kvalificirane troškove obrazovanja, poput školarina, naknada, soba i pansiona, udžbenika i neke računalne opreme. (Za više informacija pogledajte Plan 529. ) Ako novac upotrijebite u bilo koju drugu svrhu, dugujete ne samo porez, već i kaznu. Osim jedne situacije - i to vrlo sretne koja se odnosi samo na troškove fakulteta.
Stipendije i povlačenja
Ako vaše dijete dobije školsku stipendiju, možete povući do iznosa te stipendije i upotrijebiti taj novac u bilo koju svrhu, bez kazne. Zarada će, međutim, biti oporezovana kao prihod. Ako povlačenje koristite za kvalificirane troškove obrazovanja, novac će biti i porez i bez kazne.
Klauzula o stipendiranju važna je jer ako vaše dijete ne dobije stipendiju, a povučete sredstva i ne iskoristite ih za kvalificirane troškove školovanja, duguju vam i porez i 10% kazne na zaradu.
Nema vremenskog ograničenja
Ne postoji vremensko ograničenje iskorištavanja mogućnosti povlačenja iznosa jednakog školarini bez kazne. Ipak, dobro je to učiniti uskoro nakon što korisnik primi stipendiju kako bi se izbjegli problemi, ovisno o pravilima u vašoj državi.
Primjer povlačenja stipendije 529
Pretpostavimo da vaše dijete ima 30.000 USD u troškovima fakulteta i prima 20.000 USD stipendija. Stvarno prilagođeni troškovi obrazovanja za godinu iznosili bi 10 000 USD. Možete povući 20.000 USD sa 529 računa svog djeteta, uključujući, primjerice, 3000 USD zarade.
Kako su prilagođeni troškovi obrazovanja samo polovica iznosa koji ste povukli, samo polovica zarade (1.500 dolara) nije oslobođena poreza. Dugovali biste porez na dohodak od 1.500 dolara. No, kazne neće biti jer povučeni iznos nije premašio stipendiju.
Donja linija
Ako vaše dijete dobije stipendiju, možete platiti jedan ekvivalentni iznos novca iz 529 bez plaćanja kazne, čak i ako novac nije iskorišten za obrazovanje. Međutim, bez obzira na sredstva koja idu u smjeru neobrazovnih troškova, bit će podložan porezu na dohodak. Također, bolje je uzeti sredstva ubrzo nakon dobivanja stipendije jer u nekim državama predugo čekanje može pokrenuti 10% kaznu na zaradu. (Za više, pogledajte 529 Rizici koje treba poduzeti (ili nisu) .)
