Što je ukupni omjer likvidnosti
Koeficijent ukupne likvidnosti mjeri se sposobnošću poduzeća da svojim sredstvima plati svoje obveze. Koeficijent ukupne likvidnosti izračunava se dijeljenjem ukupne imovine na razliku između ukupnih obveza i uvjetnih rezervi. Taj se omjer koristi u analizi osiguravajućih društava, kao i u analizi financijskih institucija.
BREAKING DOWN Ukupni omjer likvidnosti
Regulatori koriste financijske metrike, kao što je ukupni omjer likvidnosti kako bi utvrdili je li osiguravatelj, banka ili druga financijska tvrtka dovoljno zdrava za pokrivanje svojih obveza. Ostale slične metrike uključuju omjere brze i tekuće likvidnosti. Brza likvidnost uspoređuje obveze prema imovini koja je lako dostupna za upotrebu, uključujući gotovinu, kratkoročne investicije, državne obveznice i nepriključena ulaganja.
Financijska i osiguravajuća društva koriste novac koji njihove aktivnosti generiraju za dobivanje povrata. Primjerice, banka može primarno koristiti depozite za davanje hipoteka i drugih zajmova. Preostali preostali depozit može se čuvati kao novac ili se može uložiti u likvidnu imovinu. Društva za osiguranje odgovaraju za beneficije koje jamče osiguravajućim policama. Ovisno o trajanju police, odgovornost može trajati od nekoliko mjeseci do nekoliko godina. Obveze koje prestaju nakon jedne godine smatraju se tekućim obvezama.
Regulatori određuju iznos novca koji financijska institucija ili osiguratelj mora biti lako dostupan za pokriće imovine. Regulatori ispituju omjere likvidnosti kako bi utvrdili ispunjava li društvo svoje zakonske zahtjeve. Nizak ukupni omjer likvidnosti može ukazivati na to da je financijsko ili osiguravajuće društvo u financijskim problemima, bilo da su loša operativna uprava, upravljanje rizikom ili upravljanje investicijama. Ni visoki opći omjer likvidnosti nije nužno ni dobar, pogotovo ako tekuća imovina predstavlja visoki postotak ukupne imovine. Veliki udio tekuće imovine znači da tvrtka možda ne ostvaruje dovoljno visok prinos na imovinu, jer se možda previše fokusira na likvidnost.
Poboljšanje općeg odnosa likvidnosti
Da bi mogli zajamčiti sigurnost poslovnih zajmova, većina zajmodavaca pokušava poboljšati svoj omjer likvidnosti postavljanjem činjenica u bilancu. To bi moglo značiti da, na primjer, dugoročni zajam može biti dobra strategija za poboljšanje ukupnog omjera likvidnosti. Ostali načini za poboljšanje ukupnog omjera likvidnosti uključuju pretvaranje zaliha u novac, odgađanje kupovine, fakturiranje ranijih naloga na čekanju i procjenu veće vrijednosti na kraju godine.
