Što je Rollover koji nije supružnik
Prebacivanje korisnika izvan supružnika je prelazak imovine u mirovinski plan koji se obavlja u slučaju smrti vlasnika računa ako primatelj nije supružnik pokojnika.
Razumijevanje Rollovera koji nije supružnik
Prebacivanje korisnika izvan supružnika obično znači da primatelj prima saldo u jednokratnom paušalnom iznosu, podvrgavajući im potpunom, neposrednom oporezivanju. Kad se sredstva preusmjere na drugoga supružnika, ako se sredstva preusmjere na drugi račun za umirovljenje, mora biti imenovan kao račun korisnika koji uključuje i imena pokojnika i korisnika. Mnogi mirovinski računi zahtijevaju da supružnik bude jedini korisnik.
IRA prelazak prema transferu
Postoje dva načina za premještanje IRA-e s jednog skrbnika na drugog: prebacivanje ili prijenos. Pomoću IRA prelaska, osoba može posjedovati sredstva najviše 60 kalendarskih dana prije polaganja sredstava na drugi kvalificirani račun. Investitor može obrnuti svoju IRA samo jednom u 12 mjeseci. Investitor ima 60 dana od dana raspodjele uplatiti 100 posto sredstava na drugi kvalificirani račun, ili oni moraju platiti obični porez na dohodak od raspodjele i 10% kazne u slučaju ako investitor ima manje od 59, 5. Investitor može prenijeti svoj IRA izravno s jednog skrbnika na drugog jednostavnim potpisivanjem obrasca za prijenos računa. Investitor nikada ne posjeduje imovinu na računu, a ulagač može izravno prenijeti njihov IRA koliko god puta želi.
IRA Rollover
Prelazak se događa prilikom prenošenja udjela jednog mirovinskog plana u drugi bez pretrpljenih poreznih posljedica. O raspodjeli iz mirovinskog plana izvještava se na obrascu IRS 1099-R i može biti ograničena na jedan godišnje za svaki IRA. Rolloveri se često koriste kako bi se uštedjelo na porezima kao i kod mirovinskih planova. Izravnim prelaskom na tržište, skrbnik mirovinskog plana može uplatiti prihod od programa izravno na drugi plan ili u IRA-u. Distribucija se može izdati kao ček koji se plaća na novom računu. Kada prima raspodjelu od IRA-e putem prijenosa skrbnika na skrbnika, ustanova koja drži IRA-u može raspodijeliti sredstva od IRA-e drugoj IRA-i ili drugom mirovinskom planu. U slučaju 60-dnevnog prelaska, sredstva iz mirovinskog plana ili IRA-e uplaćuju se izravno ulagaču, koji položi dio ili cijeli novac u drugi mirovinski plan ili IRA-u u roku od 60 dana. Porezi se obično ne plaćaju prilikom izravnog prijenosa rollove ili prijenosa između skrbnika i skrbnika. Međutim, distribucije tijekom prijenosa u 60 dana i sredstva koja nisu prebačena u pravilu se oporezuju.
