Sadržaj
- Pomaknite imovinu na pravi plan
- Primjer 1: Pogrešan račun
- Primjer 2: Službene pogreške
- Ograničenje prelaska
- Primjer 3: Pogrešan prelazak
- Donja linija
Veliki broj poreznih obveznika svakodnevno premješta imovinu svojih mirovinskih programa između planova i financijskih institucija. Iako se financijske institucije i pružatelji financijskih usluga trude osigurati da se ne ponove pogreške, ponekad se ionako događaju. Važno je znati da, čak i ako je institucija napravila grešku, snosite odgovornost da osigurate da je prebacivanje ili prijenos koji tražite zatražili prema važećim propisima.
Ključni odvodi
- Provjerite da li mirovinski plan na koji premještate imovinu ispunjava uvjete za primanje istih. Učvrstite svoje transakcije zbog službenih pogrešaka koje mogu nenamjerno provaliti u propise. Prebacivanje IRA-e za šest dana ograničeno je na jedan na svakih 365 dana, ali skrbnik i skrbnik rollovers su neograničeni.
Pomaknite imovinu na pravi plan
Kad premjestite mirovinsku imovinu iz jednog plana u drugi, plan primanja mora biti prihvatljiv za primanje imovine. Ako prebacite imovinu na pogrešan tip mirovinskog plana, gubite porezno odgođeno stanje preseljene imovine i mogu stvoriti nenamjerne porezne posljedice.
Važno je rano otkriti bilo kakve pogreške kako biste izbjegli poreze i kazne.
Primjer 1: Odabir pogrešnog računa
John je povukao svoj saldo od 40 000 (k) od 500 000 USD i prebacio ga na SIMPLE IRA u svojoj lokalnoj banci. John nije bio svjestan da mu prema propisima nije dopušteno da izvrši prebacivanje iz drugih mirovinskih planova u svoju SIMPLE IRA. Dvije godine kasnije, John je angažirao poreznog stručnjaka, koji je otkrio pogrešku kad je pregledao Johnove nedavne porezne prijave. Nažalost, bilo je prekasno da se to popravi bez posljedica. John je morao ukloniti 500.000 USD sa svog SIMPLE IRA-a, i, jer je taj iznos ostao na njegovom računu dvije godine, morao je platiti IRS-u trošarinu u iznosu od 60.000 USD (6% za svaku godinu).
Uz to, John je izgubio priliku za prikupljanje poreza za odgodu poreza na 500.000 USD, koji bi se akumulirao da je taj iznos bio prebačen na njegov tradicionalni IRA. Da je John otkrio pogrešku u roku od 60 dana od primitka distribucije, mogao bi je raspodijeliti iznos iz svoje jednostavne IRA-e i pohraniti ga na svoj tradicionalni IRA kao rollover.
Primjer 2: Službene pogreške
Jane se bavi dvije financijske institucije. Na prvom ima tradicionalni IRA, dok na drugom ima i tradicionalni IRA i redoviti (ne-IRA) štedni račun. Jane zapovijeda drugoj financijskoj instituciji da prebaci imovinu s IRA na svoju IRA na prvu financijsku instituciju. Godinu dana kasnije, Jane shvaća da je broj računa koji je isporučila bio njen račun za štednju. Novac je odmah stavila u svoju IRA-u u prvoj financijskoj instituciji. Međutim, ovo je učinilo transakciju redovitim doprinosom IRA-u, a ne prijenosom plana u plan. Nažalost, niti jedna financijska institucija nije otkrila odstupanje i spriječila pogrešnu transakciju.
Ako je Jane već doprinijela maksimalni iznos svojoj IRA-i, morat će ukloniti sredstva kao povrat viška doprinosa. Ako ne ispravi pogrešku u primjenjivom roku, dugovaće IRS-u 6% kazne na iznos za svaku godinu koji joj ostane u IRA-i. Međutim, ako tijekom godine još nije doprinijela svojoj IRA-i, a iznos nije veći od ograničenja doprinosa IRA-a i uključuje samo gotovinu, Jane može taj iznos ostaviti u IRA-i i smatrati ga svojim redovitim doprinosom IRA-e.
Ograničenje prelaska
Primjer 3: Pogrešna vrsta prelaska
Tom, 45-godišnji porezni obveznik, posjeduje dvije tradicionalne IRA-e. U travnju 2018. povukao je 50.000 USD od IRA-e broj jedan i prebacio je iznos u IRA broj dva u roku od 60 dana. Transakcija je bez poreza i penala, jer je pravilno valjana. U siječnju 2019. John je povukao dodatnih 40.000 USD iz IRA-e broj jedan i prebacio iznos na IRA broj dva u roku od 60 dana. Međutim, 40.000 dolara ne može se prebaciti jer je John tijekom prethodnih 12 mjeseci prebacio distribuciju iz broja IRA broj jedan. John mora ukloniti 40.000 dolara kao povrat viška distribucije kako bi izbjegao bilo kakve kazne.
Da bi se to izbjeglo prilikom premještanja mirovinske imovine između dva tradicionalna IRA-a ili dva Roth-a IRA-a, preporučuje se kretanje izvršiti kao transfer između skrbnika i skrbnika. Ne postoji ograničenje broja transfera od povjerenika do skrbnika koji se mogu dogoditi između vaših IRA-a.
Donja linija
Prije premještanja imovine za mirovine, obratite se svom financijskom savjetniku za pomoć u osiguravanju da je transakcija dopuštena prema trenutnim propisima. Uz to, provjerite jesu li sredstva prenesena s pravog računa i ispravnim redoslijedom. Ako ispravno otkrijete pogreške, možda ćete moći ispraviti pogreške.
