Kvalificirani mirovinski plan je investicijski plan koji nudi poslodavac koji se kvalificira za porezne olakšice u skladu sa smjernicama Internih prihoda (IRS). Pojedinačni račun za umirovljenje (IRA) poslodavac ne nudi (s izuzetkom SEP IRA-a i SIMPLE IRA-a). Stoga to nije kvalificirani plan.
U većini slučajeva IRA nije mirovinski program.
Tradicionalni IRA-i
Tradicionalni IRA-i su planovi štednje koji vam omogućavaju korist od rasta povoljnijeg od poreza. Budući da se doprinosi za njih ostvaruju novcem koji još nije oporezovan, ulagači uglavnom otpisuju porez, iako taj otpis može biti ograničen ili nedopušten, ovisno o vašem prihodu i imate li kvalificirani mirovinski plan na poslu.,
Međutim, porezi moraju biti plaćeni na distribucije koje ćete morati započeti uzimati u dobi od 70½, čak i ako još niste otišli u mirovinu. To se nazivaju tražene minimalne distribucije (RMD); iznos se određuje u IRS formuli koja uključuje vašu dob i stanje na računu. Općenito, posljednje što ih možete početi uzimati je do 1. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj navršite 70½.
Postoje i ograničenja u tome koliko možete doprinijeti IRA-u svake godine. U 2020. godini ograničeni ste na ukupno 6.000 USD godišnje (7000 USD ako imate 50 ili više godina) za sve IRA-ove koje možda imate.
Davatelji plana IRA-e omogućuju vlasnicima da imenuju korisnike, a neki nositelji plana omogućuju korisnike za više generacija. Budući da tradicionalni IRA-i omogućavaju pojedincima da investiraju na poreznoj osnovi, prikladni su za ljude koji su u visokom poreznom razredu, ali pretpostavljaju da će biti niži u mirovini.
Roth IRAs
Roth IRA-ovi zahtijevaju da ulagači plaćaju porez na doprinose; Drugim riječima, doprinosite sredstvima nakon oporezivanja i ne dobijate otpis poreza. Prednost dolazi kad odlazite u mirovinu: Na raspodjele se ne obračunava porez, što znači da niste oporezovani nijednim novcem koji zarađuje tijekom godina u kojem sjedite na vaš Roth račun. Nadalje, ako trebate skinuti novac s računa, ne oporezujete se ako izvadite samo doprinose koje ste prvotno dali.
Roth IRA-ovi nemaju RMD, nema zahtjeva da započnete s distribucijom. Još jedna korist bez RMD-a: ako si možete priuštiti zadržavanje sredstava, oni mogu i dalje rasti bez poreza i prenijeti se na vaše nasljednike. Međutim, nasljednici će trebati izvršiti raspodjelu.
Za razliku od tradicionalnih IRA-ova, možete nastaviti doprinos Roth IRA-ovima nakon dobi od 70½.
Kako Roth IRA-ovi omogućavaju pojedincima da investiraju na oporezivoj osnovi, pogodni su za pojedince koji su u niskom poreznom razredu, ali pretpostavljaju da će biti veći u mirovini. Zapravo, postoje ograničenja u prihodima za to tko ima pravo sudjelovati u Roth IRA-u. Oni s većim primanjima mogu ih otvoriti samo prebacivanjem tradicionalnog novca IRA ili 401 (k) novca i plaćanjem značajnih poreza, proces zvan otvaranje stražnjeg Roth IRA-a. Jedna iznimka: Ako imaju Roth 401 (k), mogu ga prebaciti u Roth IRA bez poreznog zahtjeva.
Kvalificirani planovi umirovljenja
Neki poslodavci nude mirovinske programe s definiranim doprinosima ili mirovine s definiranim primanjima. Poslodavci dobivaju poticaje od vlade SAD-a za stvaranje ovih planova.
Planovi s definiranim doprinosima, poput 401 (k) s, uvelike su zamijenili planove s definiranim primanjima (staromodna mirovina) kao preferirani model. S mnogim poslodavcima zaposlenici mogu odlučiti sudjelovati u mirovinskim planovima, kao što su planovi 401 (k), u kojima poslodavci odgovaraju doprinosima i uštedama rastu na porezno povoljnoj osnovi.
