Što je mirovina za umirovljenje?
Pojedinačni mirovinski mirovina je investicijsko sredstvo slično individualnom mirovinskom računu (IRA) koji prodaju osiguravajuća društva.
Ključni odvodi
- Pojedinačni mirovinski mirovina je ugovor o osiguranju koji djeluje slično kao pojedinačni mirovinski račun, ili IRA. Pojedinačni mirovinski anuiteti ulažu samo u fiksni ili promjenjivi anuitet, dok IRA nude širok spektar ulaganja. Kao IRA-i, individualni mirovinski anuiteti dolaze u oba tradicionalna i Roth verzije. Ovisno o vrsti, vlasnik može ili iskoristiti prethodni odbitak poreza ili naknadno dobiti porez bez poreza.
Kako djeluje anuitet za umirovljenje pojedinaca
Kao i druge vrste anuiteta, individualni mirovinski mirovina je ugovor između pojedinca i osiguravajućeg društva. Pojedinac doprinosi dogovorenim iznosom, a osiguravatelj obećava da će vratiti novac, s kamatama, u nekom budućem datumu, bilo u obliku paušala ili kao niza redovnih plaćanja. Pojedinci često kupuju anuitete kako bi nadopunili svoj drugi mirovinski dohodak, poput socijalnog osiguranja.
Pojedinačne mirovine mogu biti u obliku fiksne rente ili varijabilne anuitete. Fiksni anuiteti plaćaju postavljenu kamatnu stopu, dok promjenjivi anuiteti svoj prinos temelje na portfelju uzajamnih fondova koje odabere vlasnik anuiteta. Tijekom onoga što je poznato kao faza akumulacije, novac na računu anuiteta raste s odgodom poreza.
Pojedine mirovine koje se kupuju u IRA-i imaju iste granice doprinosa, odredbe za nadoknadu i osnovne porezne pogodnosti kao IRA. Za 2020. godinu, godišnja granica doprinosa iznosi 6000 USD za osobe mlađe od 50 godina. Oni koji su stariji od 50 godina imaju pravo na dodatni doprinos u iznosu od 1.000 USD, što je ukupno 7.000 USD.
Kao i IRA-i, individualni mirovini mirovina dostupni su i u tradicionalnoj i u Roth verziji. S tradicionalnom verzijom, doprinosi vlasnika općenito se odbijaju za godinu u kojoj su napravljeni, ali povlačenja se oporezuju kasnije. Roth verzija ne predviđa odbitak poreza unaprijed, ali kasnija povlačenja mogu biti neoporeziva.
Kada vlasnik anuiteta počne primati redoviti dohodak s računa - poznat kao faza isplate - taj će se novac oporezivati kao obični dohodak, u slučaju tradicionalne pojedinačne mirovine ili neće biti oporezovan, u slučaju Roth-a. Tako djeluju i tradicionalni i Roth-ovi IRA-i.
Niz posebnih pravila primjenjuju se na individualne mirovine. Anuitet se mora izdati na ime vlasnika, a samo vlasnik rente ili njihovi preživjeli korisnici imaju pravo na pogodnosti iz ugovora. Vlasnikov cjelokupni interes za anuitet mora biti u potpunosti zaštićen, a vlasnik ne smije prenijeti bilo koji preostali iznos na drugu osobu (iako može imenovati korisnika nakon njegove smrti). Premije u anuitetu moraju biti fleksibilne, tako da vlasnik može promijeniti iznos svojih plaćanja ako se promijene njihovi prihodi.
Pojedinačni mirovinski rente su više ograničene u svojim izborima ulaganja od IRA-a, koji mogu ulagati u mnogo različitih vrsta vrijednosnih papira.
Individualna mirovina uz pojedinačni račun umirovljenja
Najveća razlika između individualnih mirovina i IRA-a je vrsta ulaganja koja imaju. Pojedine mirovine su ograničene samo na fiksni i promjenjivi anuitet. IRA-ovi mogu držati širok raspon ulaganja, uključujući dionice, obveznice, uzajamne fondove i nekretnine.
Anuiteti su poznati i po često visokim naknadama, pa bi IRA-i mogli biti ekonomičniji način ulaganja u mirovinu.
