DEFINICIJA Odjela financija korporacije
Sektor financija korporacije podružnica je američke Komisije za vrijednosne papire (SEC) koja ima nadzor nad postupcima objavljivanja registriranih tvrtki koje nude vrijednosne papire javnosti. Odjel je odgovoran za osiguravanje da javne dionice kojima se trguje osiguravaju potrebnu razinu objavljivanja značajnih informacija investitorima kako bi mogli donositi informirane odluke o investiranju. Odjeljenje pregledava potrebne dokumente izdane investitorima, uključujući Obrazac 10-Ks, Obrazac 10-Qs, proxy materijale i druge tekuće prijave. Jedinica također pruža interpretacijsku pomoć tvrtkama u vezi s pravilima i obrascima DIP-a te daje preporuke DIP-u o načinima poboljšanja učinkovitosti agencije za javne investitore. Trenutačno je 11 ureda odjeljenja raspoređenih po cijeloj zemlji, svaki sa 25 do 35 profesionalaca sa specijaliziranom stručno-računovodstvenom stručnošću.
BREAKING DOWN Odjel financija korporacije
Sektor za financije korporacije djeluje poput čuvara nad prijavama izvršenim na temelju Zakona o vrijednosnim papirima iz 1933. i Zakona o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. Postoje tisuće prijava tijekom godine, ali su ograničeni ljudski resursi, tako da odjeljenje "selektivno" pregledava prijave za provjeru usklađenosti s pravilima otkrivanja i računovodstva. (Međutim, Sarbanes-Oxleyjev zakon iz 2002. godine zahtijeva „određenu razinu revizije“ svake tvrtke koja izvještava najmanje jednom u tri godine.) Grupa javno ne objavljuje kriterije koji se koriste za odabir podnošenja za pregled radi zaštite integriteta procesa.
Kada se utvrdi da postoji nedostatak ili nedostatak jasnoće u prijavama, osoblje će poduzeti potrebne korake kako bi poduzeće prisililo na zadovoljavanje zahtjeva. Poznat i kao postupak komentiranja, akcija nadzora odjela omogućuje društvu neko vrijeme da odgovori na komentare divizije u vezi s objavama u podnesku. Rezultat su obično revizije financijskih izvještaja ili izmjene objavljivanja kako bi ih ulagači učinili jasnijima i korisnijima. Međutim, treba napomenuti da cjelokupni postupak pregleda "nije jamstvo da je objavljivanje cjelovito i točno", prema odjelu. Ta je odgovornost uvijek na tvrtki koja osigurava podnošenje.
