Što je certificirani ispitivač prijevara (CFE)?
Ovjereni ispitivač prijevare (CFE) je profesionalna potvrda koja je dostupna ispitivačima prijevara. CFE-i su podložni povremenim zahtjevima za stalnim stručnim obrazovanjem (CPE) na isti način kao CPA. CFE oznaku izdaje Udruga certificiranih ispitivača prijevara (ACFE), najveća svjetska organizacija za borbu protiv prijevara, sa sjedištem u Austinu, Texas.
Razumijevanje certificiranog ispitivača prijevara (CFE)
Ovjereni ispitivači prijevara moraju imati diplomu (ili ekvivalentno) - nije potrebno posebno polje - i najmanje dvije godine "profesionalnog iskustva u polju koje je izravno ili neizravno povezano s otkrivanjem ili odvraćanjem prijevara." Prihvatljiva polja uključuju reviziju, sprečavanje gubitaka, zakon i računovodstvo. Kvalificiranje se provodi prema sustavu bodova koji "dodjeljuje zasluge za obrazovanje, profesionalnu pripadnost i iskustvo." Kandidati moraju imati 50 bodova i položiti certifikacijski ispit za primanje CFE priznanja.
CFE-i imaju širok spektar mogućnosti karijere. Tipični poslovi uključuju forenzičkog računovođu, unutarnjeg / vanjskog revizora, službenika za sukladnost, državnog ili privatnog istražitelja i provođenje zakona. CFE se može prebaciti na izvršno mjesto, poput posebnog agenta, generalnog inspektora, glavnog službenika za poštovanje pravila, glavnog službenika za rizik ili glavnog izvršnog revizora.
CFE podliježu etičkom kodeksu. Na primjer, Harry Markopolos, istražitelj koji je opetovano upozoravao Komisiju za vrijednosne papire (SEC) na Ponzijevu shemu Bernieja Madofa - bezuspješno - bio je CFE. Kao i zviždač David P. Weber, bivši pomoćni inspektor SEC-a, koji je izjavio da je bivši generalni inspektor SEC-a David Kotz imao osobne odnose koji su ometali istragu DIK-a o tom skandalu.
Povijest
1792. dogodila se prva prijevara u Sjedinjenim Državama. Tajnik riznice, Alexander Hamilton, obnovio je financijsku industriju zamjenjujući zaostale obveznice obveznicama američke banke. Pomoćnik tajnika riznice, William Duer, dobio je pristup povjerljivim informacijama o riznici. Upozorio je svoje prijatelje na klasificirane podatke prije nego što ih je objavio javnosti i znao je da će to povećati cijene obveznica. Zatim je Duer prodao obveznice radi zarade. Hamilton je poštedio tržište obveznica otkupivši obveznice i djelujući kao zajmodavac. Kriza obveznica iz 1792. godine i velik obim trgovanja obveznicama bili su povod za Buttonwoodski sporazum kojim je započela njujorška berza (NYSE).
pogled
ACFE procjenjuje da prijevara košta gospodarstvo preko 600 milijardi dolara godišnje. Novi i promjenjivi propisi - i razvoj Ureda za zaštitu potrošača (CFPB) - povećali su zapošljavanje ispitivača prijevara. Zavod za statistiku rada planira zapošljavanje financijskih ispitivača koji uključuje vrstu rada CFE-a ("osigurati poštivanje zakona koji reguliraju financijske institucije i transakcije") kako bi se od 2016. do 2026. povećalo za 10%.
