Sadržaj
- 1. Porez na samozapošljavanje
- 2. kućni ured
- 3. Računi za internet i telefon
- 4. premije premije zdravstvenog osiguranja
- 5. Obroci
- 6. Putovanje
- 7. Upotreba vozila
- 8. Kamata
- 9. Publikacije i pretplate
- 10. Obrazovanje
- 11. Poslovno osiguranje
- 12. Najam
- 13. Troškovi pokretanja
- 14. Oglašavanje
- 15. Doprinosi plana umirovljenja
- Donja linija
Tijekom godina zakonodavci su u porezni zakonik upisali brojne retke kako bi ublažili udarac dodatnih troškova koje samozaposleni moraju platiti kao svoje poslovanje. Međutim, Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta za 2017. godinu (TCJA) uklonio je nekoliko poreznih odbitka samozaposlenih. Mnoge su od tih promjena privremene i istječu 2025. godine, a druge su trajne.
Zakon utječe na mala poduzeća na više načina, posebno složenim odbitkom 20% poslovnog prihoda za prolazne tvrtke - one koji porez plaćaju putem pojedinaca, a ne putem korporacije.
Neki odbitci koji su eliminirani uključuju:
- Odbitak za zabavuIzbitak lokalnog lobiranja - odbitak parkiranja zaposlenih, masovnog tranzita ili odbitka
Pregled najčešćih poreza i odbitaka samozaposlenih koji su potrebni kako bi se mogao informirati o potrebnim promjenama poslovnog odbitka i promjenama prihoda
GLEDAJ: 8 poreznih pogodnosti za samozaposlene
1. Porez na samozapošljavanje
Porez na samozapošljavanje odnosi se na dio poslodavaca za Medicare i porez na socijalno osiguranje koji samozaposleni moraju plaćati. Svi koji rade moraju platiti ove poreze, koji za 2018. godinu iznose 7, 65% za zaposlene, a 15, 30% za samozaposlene. Evo kako se stope raščlanjuju:
- 6, 2% Porez na socijalno osiguranje za zaposlenika i poslodavca na prvih 132 900 USD plaće1, 45% Medicare porez za zaposlenika i poslodavca bez ograničenja plaća
Dugovat ćete dodatni Medicare porez od 0, 9% u sljedećim situacijama:
| Status arhiviranja | prihod |
| Singl | $ od 200.000 |
| Vjenčali su se zajedno | $ od 250.000 |
Pragovi dohotka za dodatni porez Medicare ne odnose se samo na dohodak od samozapošljavanja, već i na vaše kombinirane plaće, naknade i prihode od samozapošljavanja. Dakle, ako imate 100.000 USD prihoda od samozapošljavanja, a supružnik ima 160.000 USD prihoda od plaće, morat ćete platiti dodatni Medicare porez od 0, 9% na 10.000 USD kojim vaš zajednički prihod premašuje prag od 250.000 USD.
Plaćanje dodatnih poreza da budete vaš šef nije nikakva zabava. Dobra vijest je da će vas porez na samozapošljavanje koštati manje nego što možda mislite jer od neto prihoda morate odbiti polovicu poreza na samozapošljavanje. IRS tretira dio poreza na samozapošljavanje poslodavca kao poslovni trošak i omogućava vam da ga umanjite u skladu s tim. Štoviše, porez na samozapošljavanje plaćate samo na 92, 35% svog neto, ne bruto, poslovnog dohotka.
Ne zaboravite da prvih 7, 65% plaćate bez obzira za koga radite. A kad radite za nekoga drugog, posredno plaćate dio poslodavca, jer to je novac koji vaš poslodavac ne može priuštiti da doda vašu plaću.
2. kućni ured
Odbitak u matičnom uredu jedan je od složenijih odbitaka. Ukratko, trošak bilo kojeg radnog prostora koji redovno i isključivo koristite za svoju tvrtku, bez obzira na to jeste li ga unajmili ili posjedovali, može se odbiti kao trošak kućnog ureda. U osnovi ste na sustavu časti, ali trebali biste biti spremni braniti svoj odbitak u slučaju revizije IRS-a. Jedan način da to učinite je da pripremite dijagram svog radnog prostora, s točnim mjerenjima, u slučaju da trebate dostaviti ove podatke kako bi potvrdili svoj odbitak, koji za izračun koristi četvorna metra vašeg radnog prostora.
Osim samog poslovnog prostora, troškovi koje možete odbiti za vaš kućni ured uključuju poslovni postotak odbitnih kamata na hipoteku, amortizaciju kuće, porez na imovinu, komunalije, osiguranje vlasnika kuća i održavanje kuće koji plaćate tijekom godine. Na primjer, ako vaš kućni ured zauzima 15% vašeg doma, tada 15% vašeg godišnjeg računa za struju postaje odbitno. Neki od tih odbitka, kao što su kamate na hipoteku i amortizacija kuća, odnose se samo na one koji posjeduju, a ne iznajmljuju prostor za kućni ured.
Na raspolaganju imate dva izbora za izračun odbitka u vašem uredu: standardnu metodu i pojednostavljenu opciju i ne morate koristiti istu metodu svake godine. Standardna metoda zahtijeva od vas da izračunate svoje stvarne troškove kućnog ureda. Pojednostavljena opcija omogućuje vam da množite IRS-om stopu na snimci vašeg kućnog ureda. Da biste koristili pojednostavljenu opciju, vaš kućni ured ne smije biti veći od 300 četvornih metara i ne možete odbiti amortizaciju ili odbitke koji se odnose na kućne račune.
Pojednostavljena opcija može biti jasan izbor ako ste pritisnuti na vrijeme ili ne možete sastaviti dobre podatke o svojim odbitnim troškovima kućnog ureda. No, s obzirom na to da se pojednostavljena opcija izračunava na 5 USD po četvornom metru, s maksimalno 300 četvornih metara, najviše što ćete moći izdvojiti je 1.500 USD. Ako želite biti sigurni da tražite najveći kućni ured odbitka na koji imate pravo, odbitak ćete htjeti izračunati pomoću redovnih i pojednostavljenih metoda. Ako odaberete standardnu metodu, izračunajte odbitak pomoću IRS obrasca 8829, Troškovi za poslovnu upotrebu vašeg doma.
3. Računi za internet i telefon
Bez obzira želite li odbiti odštetu u kućnom uredu, možete odbiti troškove svog poslovnog telefona, faksa i interneta. Ključ je odbiti samo troškove izravno povezane s vašim poslom. Ako imate samo jedan telefon, ne biste trebali odbiti čitav mjesečni račun, koji uključuje osobnu i poslovnu upotrebu. Trebali biste odbiti samo troškove koji se posebno odnose na vaše poslovanje. Ako imate drugu telefonsku liniju koju koristite isključivo za poslovanje, možete odbiti 100% tog troška. Isto tako, oduzeli biste samo mjesečne internetske troškove proporcionalno tome koliko svog vremena na mreži je povezano s poslovanjem - možda 25% do 50%.
4. premije premije zdravstvenog osiguranja
5. Obroci
Obrok je poslovni porez neoporezivi trošak kada putujete u posao ili zabavljate klijenta. Obrok ne može biti raskošan ili ekstravagantan ni pod kojim okolnostima i možete oduzeti 50% stvarnog troška obroka samo ako zadržite primanja ili 50% standardnog dodatka za obrok ako vodite evidenciju o vremenu, mjestu i poslovnoj svrsi vašeg putovanja, ali ne stvarne potvrde o obroku. Ručak koji jedete sami za radnim stolom nije porezno priznat.
6. Putovanje
Da biste se kvalificirali kao odbitak poreza, poslovno putovanje mora trajati duže od uobičajenog radnog dana, zahtijevati da spavate ili odmarate i odlazite izvan općeg područja svoje porezne kuće (obično izvan grada u kojem se nalazi vaša tvrtka).
Nadalje, da biste se smatrali poslovnim putovanjem, prije odlaska iz kuće trebali biste planirati određenu poslovnu svrhu i zapravo se trebate baviti poslovnim aktivnostima - poput pronalaženja novih kupaca, sastanka s klijentima ili učenja novih vještina izravno povezanih s vašim poslovanjem - dok na putu si. Dijeljenje posjetnica u baru tijekom proslave vašeg prijatelja ne može učiniti odbitkom poreza u Vegasu. Vodite cjelovite i točne evidencije i primitke u vezi s troškovima i aktivnostima vašeg poslovnog putovanja jer taj odbitak često izvlači pažnju iz IRS-a.
Odbiti putni troškovi uključuju troškove prijevoza do i od vašeg odredišta (poput avionske karte), troškove prijevoza na vašem odredištu (kao što su najam automobila, vozovnice za Uber ili karte za podzemnu željeznicu), smještaj i obroke. Ne možete odbiti raskošne ili ekstravagantne troškove, ali ne morate odabrati ni najjeftinije dostupne opcije. Vi, a ne vaši kolege porezni obveznici, plaćate većinu putnih troškova, tako da je u njihovom interesu da ih prihvatite razumne.
Svoje troškove putovanja za posao možete odbiti 100%, osim za obroke koji su ograničeni na 50%. Ako vaše putovanje kombinira posao sa zadovoljstvom, stvari se poprilično kompliciraju; Ukratko, možete oduzeti samo troškove povezane s poslovnim dijelom vašeg putovanja - i ne zaboravite da poslovni dio treba planirati unaprijed.
7. Upotreba vozila
Kada automobil služite poslovno, vaši troškovi za te pogone oporezuju se porezom. Obavezno čuvajte izvrsne zapise o datumu, prijeđenoj kilometraži i svrsi svakog putovanja i ne pokušavajte tvrditi da su osobni automobili kao poslovni poslovni automobili. Svoj odbitak možete izračunati pomoću standardne stope prijeđenih kilometara (određuje godišnje IRS; to je 54, 5 centi po milji u 2018. godini) ili stvarnih troškova.
Standardna kilometraža najjednostavnija je jer zahtijeva minimalno vođenje evidencije i izračunavanje. Samo zapišite poslovne milje koje vozite i datume kada ih vozite. Zatim pomnožite ukupni godišnji poslovni kilometar sa standardnom stopom prijeđenih kilometara. Taj iznos je vaš odbitni trošak.
Da biste koristili metodu stvarnih troškova, morate izračunati postotak vožnje koju ste radili tijekom cijele godine, kao i ukupne troškove upravljanja automobilom, uključujući benzin, izmjenu ulja, naknade za registraciju, popravke i osiguranje automobila. Ako biste na operativne troškove automobila potrošili 3000 dolara, a automobil koristili u poslu 10% vremena, vaš odbitak bio bi 300 USD. Kao i kod odbitka u matičnom uredu, možda će biti vrijedno izračunati odbitak na oba načina, tako da možete zatražiti veći iznos.
8. Kamata
Kamata na poslovni zajam od banke je poslovni porezno priznati kamata. Kamata na kreditnoj kartici nije odbitna za porez kad zarađujete za kamate za osobne kupnje, ali kada se kamata odnosi na poslovne kupnje, ona je umanjena za porez. U skladu s tim, uvijek je jeftinije trošiti samo novac koji već imate, a uopće ne trošiti troškove kamate. Porezni odbitak vam vraća samo dio novca, a ne sav, stoga pokušajte izbjeći posuđivanje novca. No, za neke tvrtke može pozajmljivanje biti jedini način za započinjanje i pokretanje poslovanja, održavanje poslovanja kroz sporo razdoblje ili pojačano zauzeto razdoblje.
9. Publikacije i pretplate
Trošak specijaliziranih časopisa, časopisa i knjiga izravno povezanih s vašim poslom oporezuje se. Na primjer, dnevne novine ne bi bile dovoljno posebne da bi se smatrale poslovnim troškovima, ali pretplata na "Nation's Restaurant News" biti odbitak poreza ako ste vlasnik restorana, a set stotina dolara „Modernističke kuhinje“ Nathana Myhrvolda zakonita je kupovina knjige za samozaposlenog, vrhunskog osobnog kuhara.
10. Obrazovanje
Svi troškovi obrazovanja koje želite odbiti moraju biti povezani sa održavanjem ili poboljšanjem vještina za vaše postojeće poslovanje; trošak nastave za pripremu nove linije posla nije odbitan. Ako ste savjetnik za promet nekretninama, pohađanje tečaja pod nazivom „Analiza ulaganja u nekretnine“ za usavršavanje vaših vještina bio bi neoporezivi, ali razred o tome kako podučavati jogu ne bi bilo.
11. Poslovno osiguranje
Plaćate li premije za bilo koju vrstu osiguranja radi zaštite vašeg poslovanja, poput osiguranja od požara, osiguranja kredita, osiguranja automobila na poslovnom vozilu ili osiguranja od poslovne odgovornosti? Ako je to slučaj, možete odbiti premije.Neki ljudi ne vole plaćati premije osiguranja jer ih doživljavaju kao gubitak novca ako nikad ne moraju podnijeti zahtjev. Odbitak poreza za poslovno osiguranje može vam olakšati olakšanje.
12. Najam
13. Troškovi pokretanja
IRS obično zahtijeva da tijekom vremena oduzmete velike troškove kao kapitalne troškove, a ne sve odjednom. Međutim, u startup poslovnim troškovima poslovanja možete odbiti do 5.000 primjera. Primjeri troškova pokretanja neoporezivih troškova uključuju istraživanje tržišta i putovanja vezana uz pokretanje vašeg poslovanja, pronalaženje potencijalnih lokacija tvrtke, oglašavanje, odvjetničke naknade i naknade za knjigovodstvo. Ako za svoje poslovanje postavite korporaciju ili LLC preduzeće, možete odbiti do 5.000 USD više organizacijskih troškova poput državnih naknada i pravnih troškova. Profesionalne naknade savjetnicima, odvjetnicima, računovođama i slično također se odbijaju u svakom trenutku, čak i ako nisu troškovi pokretanja. Poslovni troškovi poput kupovine opreme ili vozila ne smatraju se troškovima pokretanja, ali se mogu amortizirati ili amortizirati kao kapitalni izdaci.
01:06SEP račun: Jessica Perez
14. Oglašavanje
Plaćate li Facebook oglase, Google oglase, web stranicu, bilbord, TV reklamu ili letke poslane poštom? Troškove za reklamiranje vašeg poslovanja oporezuju se porezi. Možete čak i oduzeti troškove oglašavanja koja potiče ljude da doniraju u dobrotvorne svrhe, a također stavljate ime vaše tvrtke pred javnost u nadi da će pridobiti kupce. Na primjer, reklamiranje natpisa "Holiday Toy Drive pod pokroviteljstvom Robertovih Hotdogova" bilo bi odbitno.
15. Doprinosi plana umirovljenja
Jedan odbitak koji možete poduzeti za sebe, posebno je vrijedan: odbitak doprinosa za samozaposleni mirovinski program. Doprinosi SEP-IRA-ima, jednostavnim IRA-ima i solo 401 (k) smanjuju vaš porezni račun sada i pomažu vam da prikupite porezno odgođenu investicijsku dobit za kasnije.
Za poreznu godinu 2019., primjerice, izvedivo biste mogli doprinijeti čak 19.000 USD odgođene plaće (25.000 USD uz nadoplatu od 6000 USD, ako imate 50 ili više godina) plus dodatnih 25% neto zarade od samozapošljavanja. nakon što odbijete polovinu poreza za samozapošljavanje i doprinose za sebe, do maksimalno 56 000 USD (ne računajući doprinose) za obje kategorije doprinosa, s samozaposlenim 401 (k).
U 2020. godini limit doprinosa raste na 19.500 USD (6.500 USD nadoplata za ukupno 26.000 USD). A maksimalni doprinos poslodavca koji možete napraviti za sebe povećava se na 57 000 USD (s dodatnim prilogom, ako ste dovoljno stari, to je 63 500 USD).
Ograničenja doprinosa variraju ovisno o vrsti plana i IRS svake godine prilagođava maksimume. Naravno, ne možete doprinijeti više nego što zarađujete, a ova korist će vam pomoći samo ako imate dovoljno dobiti da biste je iskoristili.
Donja linija
Većina poreskih odbitaka za mala poduzeća su složenija nego što opisuje ovaj kratki pregled - ipak govorimo o poreznom kodeksu - ali sada ste dobro upoznali s osnovama. Dostupno je i više odbitaka od ovdje navedenih, ali ovo su neki od najvećih. Uredski materijal, naknade za obradu kreditnih kartica, naknade za pripremu poreza i popravke i održavanje poslovne imovine i opreme također se odbijaju i još uvijek, ostali poslovni troškovi mogu se amortizirati ili amortizirati, što znači da možete odbiti mali iznos troškova svake godine nekoliko godina, Zapamtite, svaki put kad niste sigurni je li trošak legitiman poslovni trošak, zapitajte se: "Je li ovo običan i nužan trošak u mom poslu?" To je isto pitanje koje će vam IRS postaviti prilikom ispitivanja vaših odbitka ako vas se revidira. Ako je odgovor ne, nemojte oduzimati. A ako niste sigurni, potražite stručnu pomoć u vezi s porezom na tvrtku od certificiranog javnog računovođe.
Izvori članka
Investopedija zahtijeva da pisci koriste primarne izvore za potporu njihovom radu. To uključuje bijele papire, vladine podatke, izvorno izvještavanje i intervjue sa stručnjacima iz industrije. Po potrebi navodimo i originalna istraživanja drugih uglednih izdavača. Možete saznati više o standardima koje slijedimo u stvaranju točnog, nepristranog sadržaja u našim uređivačkim pravilima.-
Služba unutarnjih prihoda. "Porezna reforma: Što je novo za vaše poslovanje", stranice 3–4. Pristupljeno 19. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Odredbe o poreznoj reformi koje utječu na pojedince." Pristupljeno 19. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Zakon o porezima i porezima na radna mjesta, odredba 11011, odjeljak 199A - Često postavljana pitanja o kvalificiranom odbitku od poslovanja." Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Kongres Sjedinjenih Država. "HR1 - Zakon kojim se predviđa usklađivanje sukladno naslovima II i V istodobne rezolucije o proračunu za fiskalnu godinu 2018." Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Uprava socijalnog osiguranja. "Ako ste samozaposleni", stranica 1. Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Tema br. 554 Porez na samozapošljavanje." Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Publikacija 587 (2018), Poslovna upotreba vašeg doma." Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "O obrascu 8829, troškovima za poslovnu upotrebu vašeg doma." Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Publikacija 535 (2018), Poslovni rashodi." Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Troškovi za putovanja, poklone i automobile", stranica 5. Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Porezni vodič za mala poduzeća", stranica 40. Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Planovi umirovljenja za mala poduzeća (SEP, SIMPLE i kvalificirani planovi)", stranica 2. Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
-
Služba unutarnjih prihoda. "Planovi umirovljenja za male tvrtke (SEP, SIMPLE i kvalificirani planovi)", stranica 18. Pristupljeno 9. listopada 2019. godine.
povezani članci
Porezni odbitci / krediti
Najviše previdjeli porezni odbitci
Porezi za mala poduzeća
Porez na poslovanje: ne plaćate više nego što morate
Socijalno osiguranje
Kako funkcionira socijalno osiguranje za samozaposlene
Porezni odbitci / krediti
Porezni odbitci na osnovi osiguranja koji vam mogu nedostajati
Porez na dohodak
Koji su najbolji načini za smanjenje oporezivog dohotka?
Porezni odbitci / krediti
Evo odbitka koje ste izgubili zbog promjena poreznog zakona
Veze partneraPovezani uvjeti
Definicija Zakona o doprinosima sa samozapošljavanjem (SECA) Porez na samozaposleni doprinos (SECA) porez je oblik poreza koji samozaposleni vlasnici poduzeća moraju plaćati na neto dobit od samozapošljavanja. još Federalnog zakona o doprinosima osiguranja (FICA) Federalni zakon o doprinosima osiguranja (FICA) američki je porez na plaće odbijen za financiranje programa socijalnog osiguranja i Medicare. više Modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) IRS koristi vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) da utvrdi da li ispunjavate uvjete za određene porezne olakšice. više Individualni račun umirovljenja (IRA) Pojedinačni mirovinski račun (IRA) je alat za ulaganje kojeg pojedinci koriste kako bi zaradili i izdvojili sredstva za mirovinsku štednju. više Obični i potrebni troškovi (O & NE) Definicija Obični i potrebni troškovi koje pojedinci imaju za posao ili primarno zaposlenje obično se odbijaju za porez u godini u kojoj su nastali. više Naknadna kilometraža Naknada za prijeđenu kilometražu je stopa po kojoj porezni obveznici IRS-a za porez na dugme oduzimaju kilometre koji su vođeni kao trošak u odobrene svrhe. više