Sadržaj
- Roth vs.Traditional IRA
- Ne zarađujem dovoljno
- Zarađivati previše
- Podnošenje poreza odvojeno
- Doprinosi previše
- Povlačenje zarade prerano
- Kršenje pravila prelaska
- Prevrtati se nad sobom
- Nema neovisnih IRA
- Ne rebalansiranje
- Nedostaju naslijeđeni Roth RMD-ovi
- Izbjegavanje Roths s 401 (k)
- Donja linija
Možda mislite da je jedino što morate znati o Roth-u IRA-a to da su vaši doprinosi ograničeni na 6000 USD ako ste mlađi od 50 godina, a 7000 USD ako imate 50 ili više godina (barem za 2019.). Pa, malo je složenije od toga. Evo 11 najčešćih pogrešaka koje ljudi s Roths vjerovatno čine i kako ih izbjeći.
Brzi preporuk: Roth protiv tradicionalnog IRA-a
Prvo, ipak, brzo osvježenje ključnih razlika između Roth IRA-a i tradicionalnog IRA-a. Doprinosi Roth IRA-u nisu oporezivi porezom kad ih dodate. Međutim, distribucije mogu biti neoporezive. Ovaj neoporezivi status odnosi se i na izvorna ulaganja i na dobit od njih, pod pretpostavkom da ste stariji od 59 i pol godina kada povučete sredstva i da je račun star najmanje pet godina (vidi pravilo br. 5, dolje).
Suprotno tome, doprinosi tradicionalnom IRA-u su neoporezivi. Međutim, kada dođe vrijeme za povlačenje sredstava, morat ćete ih platiti po trenutnoj stopi poreza na dohodak. Nadalje, morate uzeti potrebne minimalne distribucije (RMD) na tradicionalnim IRA-ima počevši od navršene dobi od 70½. Nikad ne morate povući sredstva od Roth IRA-a. U stvari, ako vam novac ne treba, cijeli račun možete ostaviti svojim nasljednicima.
Ključni odvodi
- Nije vam dopušteno više doprinositi Roth IRA-u nego što ste ostvarili u dohotku ili uopće doprinositi ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak iznad određenog iznosa. Prekoračenjem ograničenja doprinosa Roth IRA-a rezultirat će godišnjom kaznom od 6% na višak. Prebacivanje s IRA-om također se mora obaviti pažljivo i u roku od 60 dana kako bi se izbjegli porezi i kazne. Ostali loši potezi uključuju neimenovanje korisnika i nepoduzimanje distribucije ako naslijedite Roth IRA.
Evo, ovih pogrešaka koje treba izbjegavati:
1. Ne zarađuje dovoljno za doprinos
Roth IRA ne možete pridonijeti više nego što ste ostvarili u zarađenom dohotku za godinu. Ovaj prihod može doći od plaća, plaća, savjeta, profesionalnih naknada, bonusa i drugih iznosa dobivenih za pružanje osobnih usluga. Također možete računati zarade od provizija, prihoda od samozapošljavanja, neoporezive borbene plaće, vojne razlike, te oporezivanja alimentacije i zasebnih uplata za održavanje.
Takozvani nenamjenski prihod - poput dividendi, kamata ili kapitalnih dobitaka - ne može se upotrijebiti za utvrđivanje vašeg dopuštenog doprinosa Roth-a.
Možete doprinijeti Roth-u do dopuštenih ograničenja i za sebe i za supružnika, sve dok zajedno podnosite porez i jedan od vas ostvari dovoljno prihvatljivog dohotka za financiranje doprinosa.
2. Zarađivati previše za doprinos
Sveukupno možete zaraditi previše da biste pridonijeli Roth IRA-u. Ispunjavate li uvjete, ovisi o prilagođenom prilagođenom bruto prihodu (MAGI). Prilikom izračunavanja MAGI-ja vaš se prihod smanjuje za pojedine odbitke, poput doprinosa tradicionalnom IRA-u, kamata za studentske zajmove, školarine i naknade i inozemne zarade.
Ograničenja dohotka za Roth IRA periodično se prilagođavaju IRS-om. Od 2019. godine ljudi koji su u braku podnose zajedničku prijavu ili kvalificirana udovica (er) moraju zaraditi manje od 193.000 dolara kako bi mogli dati maksimalni doprinos. Ako zaradite između 193.000 i 203.000 USD, možda ćete moći doprinijeti nešto novca, ali iznos će biti smanjen. Ako zarada nije veća, doprinos nije dopušten.
Porezni obveznici u 2019. godini koji se prijavljuju kao samohrani, glava kućanstva ili se vjenčavaju odvojeno (koji nisu živjeli sa suprugom ni u jednom trenutku tijekom godine) mogu doprinijeti Roth IRA-u sve dok zarađuju manje od 122 000 USD. Dopušteni doprinos započinje s ukidanjem ako zarade 122.000 USD ili više i eliminira se u cijelosti iznad 137.000 USD.
Što ako ste u braku i živite sa suprugom, ali podnosite porez odvojeno? Ako zaradite više od 10.000 USD, nikako ne možete pridonijeti Roth IRA-u. Ako ste učinili manje, možda ćete moći smanjiti doprinos. Samo oni koji su potpuno odvojeni mogu dati značajan doprinos, kao što je prethodno opisano.
3. Ne doprinosi supružniku
Kao pravilo br. 1, Rothu ne možete pridonijeti više nego što ste zaradili u određenoj godini. No, važan je izuzetak za neradne supružnike, sve dok ste zakonito u braku i podnosite zajedničku poreznu prijavu.
Međutim, ne postoji zajednička IRA. Supružnički IRA omogućuje supružniku koji ne radi i omogućuje uspostavljanje računa, a zatim supružnik koji radi ne može raditi na njemu kao i na svoj vlastiti doprinos. Naravno, prihod radnog supružnika mora biti dovoljan da pokrije oba doprinosa. Ali povećanje - možda čak i udvostručenje - godišnji doprinosi zasigurno nije najgora ideja na svijetu i moglo bi vremenom značajno povećati obiteljsku mirovinu.
4. Doprinosi previše
Ograničenja godišnjeg doprinosa za IRA primjenjuju se na zbirni iznos koji ste unijeli u svoje IRA, bez obzira jesu li oni Roth ili tradicionalni. Dakle, u 2019. godini ograničenje od 6 000 USD / 7000 USD odnosi se na sve vaše IRA ukupno, a ne po računu.
Kaznu možete izbjeći ako otkrijete grešku prije nego što podnesete poreznu prijavu i s računa preuzmete višak doprinosa, plus bilo koju zaradu na njemu. (Zapravo možete povući neke ili sve svoje doprinose Roth IRA-e najkasnije šest mjeseci nakon prvobitnog roka dospijeća, ali tada morate podnijeti izmijenjeni povrat.) Prekomjerni doprinos možete prenijeti i u drugu poreznu godinu, ali ako se to ne učini istovremeno s ispravkom, to može pokrenuti kaznu.
5. Prebrzo izvlačenje zarade
Pravila za povlačenje sredstava iz Roth-a mogu biti malo komplicirana. Iznose koje ste uplatili možete povući u bilo kojem trenutku, u bilo kojoj dobi - na kraju krajeva, ti su doprinosi uplaćeni s dolarima nakon oporezivanja. Ali možda dugujete porez na dohodak i 10% kazne za svaku zaradu koju povučete. Da biste uživali u oporezivanju bez poreza i penala na bilo kojoj dobiti ili prihodu ostvarenih ulaganja , vlasnik Roth IRA-e mora imati 59 ½ godina i imati račun najmanje pet godina ("petogodišnje pravilo"). Ako izvučete novac prije te dvije prekretnice, mogli biste se suočiti s nekim skupocjenim posljedicama.
U nekim ograničenim slučajevima, osobe mlađe od 59 godina mogu izbjeći kaznu prijevremenog povlačenja (iako ne primjenjivi porez) na zaradu. Možete, primjerice, izvući novac da pokrijete troškove određenih školskih troškova ili da platite prvu kupnju kuće.
6. Kršenje pravila prelaska
Nekada je moglo izvršavati IRA prebacivanje samo jednom u kalendarskoj godini, ali to se promijenilo u 2015. Sada, vlada vas ograničava da radite više od jednog prelaska u 365-dnevnom razdoblju - čak i ako se pojavljuju u dvije različite vrste godine.
To je pravilo na koje biste željeli obratiti pažnju jer previše prebacivanja može pokrenuti veliku poreznu prijavu. "Neki ljudi mogu izgubiti cijeli svoj IRA jer su napravili dva prevrtanja u godini i nisu to shvatili", kaže Ed Slott, autor knjige "Porezna bomba za odlazak u mirovinu… i kako to odbiti."
Postoje neke iznimke, kao u slučaju 60-dnevnog prelaska s tradicionalne IRA u Roth IRA. Također, pravilo od 365 dana ne odnosi se na izravan prijenos sredstava između dva povjerenika IRA-e, što IRS ne smatra prebacivanjem.
7. Prebacujte novac sami
Postoje dva osnovna načina za prebacivanje sredstava s jednog kvalificiranog mirovinskog računa, poput tradicionalne IRA ili 401 (k), u Roth: izravni i neizravni.
Pri izravnom prelasku novca vaš novac se prebacuje s jednog računa na drugi elektroničkim putem ili primate ček na ime novog računa i dostavljate ga. Pomoću neizravnog prebacivanja novac preuzmete sa starog računa i sami ga položite na novi.
Najbolje je izbjeći ovaj zadnji potez, jer toliko stvari može poći po zlu. Najčešća pogreška koju ljudi čine je nedostatak roka od 60 dana da prebace novac jer su novac iskoristili za nešto drugo i nisu imali dovoljno da u potpunosti daju svoj doprinos na vrijeme. Ponekad ljudi jednostavno zaborave.
8. Ne uzimajući u obzir stražnji Roth IRA
Da biste izbjegli porezne komplikacije, brzo biste pretvorili nenaplativi IRA u Roth IRA prije nego što na zaradi dođe do zarade. Savjetnici preporučuju da deponirate novac na IRA račun s niskim kamatama u početku kako biste umanjili mogućnost da će zaraditi mnogo prije nego što ga izvršite.
Morate uzeti u obzir i drugu poreznu zamku: Ako kod svog poslodavca imate tradicionalni, odbitni IRA ili 401 (k), mogli biste završiti s velikim poreznim računom zbog kompliciranih pravila o pretvaranju drugih IRA-a u Roths.
Također imate mogućnost pretvaranja postojećeg 401 (k) ili tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, koristeći istu stražnju strategiju. Prednost pretvaranja je ta što svaka zarada nakon pretvorbe Roth-a više neće biti oporezovana kad povučete novac tijekom odlaska u mirovinu. Loša strana je što za svaki novac koji pretvorite morate plaćati porez na temelju trenutne zarade.
"Općenito, što je duže vremensko razdoblje i veća je vjerojatnost za viši projicirani okvir poreza na dohodak u mirovini, veća je vjerovatnoća da će pretvorba raditi u korist investitora", kaže Mark Hebner, osnivač i predsjednik Index Advisors Fund savjetnika, Inc, Irvine, Kalifornija.
9. Zaboravljanje popisa korisnika
Suviše često vlasnici Roth IRA-a zaboravljaju navesti osnovne i potencijalne korisnike za svoj račun - a to može biti velika pogreška . Ako se račun jednostavno uplati na imanje vlasnika IRA-e, morat će proći proces provjere. Prijevod: više komplikacija, veće odgode i veće odvjetničke naknade.
Nakon što imenujete korisnike, svakako ih povremeno pregledavajte i vršite bilo kakve promjene ili ažuriranja. To je posebno važno ako vi i supružnik dijelite načine. Sama uredba o razvodu neće spriječiti bivšeg supružnika da pribavi imovinu ako su i dalje navedeni kao korisnici.
10. Ako ne uspijem povući naslijeđeni Roth novac
Ovo pravilo vrijedi za korisnike. Za razliku od izvornog vlasnika Roth IRA-e i njihovog supružnika, ostali korisnici moraju poduzeti potrebne minimalne raspodjele (RMD). Dakle, ako naslijedite Roth IRA od nekoga osim supružnika, morat ćete početi povlačiti novac, sličan onome tradicionalnog IRA-a ili 401 (k). Dobra vijest je da se na novac ne plaća porez ako je račun stariji od pet godina.
Postoji nekoliko načina povlačenja novca. Jedna od metoda jest njihovo širenje na očekivani životni vijek korisnika, što omogućava daljnjem rastu računa bez poreza. U suprotnom, sav novac mora se povući u roku od pet godina nakon smrti prvobitnog vlasnika.
Porezna kazna za nepoštivanje pravila RMD može iznositi čak 50% iznosa koji je trebao biti izvučen.
Kada naslijedite Roth IRA kao korisnik izvan supružnika, možete ga prebaciti na novi, naslijeđeni IRA račun. Ali nemojte stavljati račun u svoje ime. Naziv računa treba glasiti: ", pokojnik, IRA FBO, korisnik" (FBO znači "u korist"). Ako račun stavite na svoje ime, to se tretira kao raspodjela i svi se sredstva odmah prijavljuju; vrlo je teško poništiti ovu pogrešku.
11. Preskakanje rotacije jer već imate 401 (k)
Izvorni cilj IRA-e bio je osigurati investicijsko sredstvo za Amerikance koji nisu imali mirovinski plan preko poslodavca. Ali ne postoji ništa u zakonima koji bi vas sprječavali da koristite oboje.
U stvari, financijski planeri često predlažu da financirate Roth IRA nakon što ste dovoljno doprinijeli svojim 401 (k) da biste dobili potpun doprinos svog poslodavca. U tom trenutku, Roth IRA-ovi često imaju jasne preokrete, poput više mogućnosti ulaganja i veće porezne fleksibilnosti u mirovini.
Donja linija
Imati Roth IRA može vam pružiti dobrobit za mirovine i za vas i za vaše nasljednike. Ali obratite pozornost na pravila kako ne biste ugrozili status svog poreza bez poreza na računu. Ako želite započeti s financiranjem IRA-e, Investopedia je stvorila popis najboljih brokera za IRA-e.
