Postoji nekoliko načina za oduzimanje poslovnih troškova od prihoda male tvrtke da biste smanjili porezni račun. Određeni poslovni odbitci u većini slučajeva mogu smanjiti vaš prihod na dolar. Također možete odbiti određene troškove koji su nastali tijekom faze pokretanja vašeg poslovanja, ali pravila nisu tako jednostavna kao ona za odbitak poslovnih troškova tijekom poslovanja. Da biste shvatili kako funkcioniraju odbitci u poslovanju, morate znati koji se izdaci mogu odbiti i kako se mogu odbiti u poreznim obrascima.
Dopušteni odbici od pokretanja posla
Služba internih prihoda (IRS) omogućuje određene porezne odbitke u tri posebne kategorije troškova pokretanja poslovanja:
- Stvaranje posla ili trošak istraživanja stvaranja aktivne trgovine ili poslovanja, uključujući studije izvodljivosti, troškove tržišta i analize proizvoda, istraživanje konkurencije, ispitivanje ponude radne snage, putovanje za odabir mjesta i druge troškove koji su uključeni u stvaranje novi posao. Pokretanje poslovanja ili bilo koji troškovi vezani uz započinjanje poslovanja, uključujući zapošljavanje, zapošljavanje i obuku zaposlenika, troškove povezane sa osiguravanjem dobavljača, oglašavanje i profesionalne naknade. Troškovi za kupnju opreme nisu uključeni, jer se amortiziraju prema uobičajenim pravilima o odbitku od poslovanja. Mogu se uključiti troškovi organizacije ili troškovi osnivanja vašeg poduzeća kao pravne osobe, poput korporacije, društva s ograničenom odgovornošću (LLC) ili partnerstva. Ti bi troškovi uključivali državne i pravne takse, naknade direktora, računovodstvene naknade i troškove održavanja bilo kakvih organizacijskih sastanaka.
Kako preuzeti odbitke za pokretanje poslovanja
Poslovni troškovi nastali tijekom faze pokretanja ograničeni su na odbitak od 5000 dolara u prvoj godini. Ako vaši troškovi pokretanja prelaze 50 000 USD, odbitak za prvu godinu će biti smanjen za iznos preko 50 000 USD. Na primjer, ako su troškovi vašeg pokretanja iznosili 53 000 USD, odbitci za prvu godinu smanjit će se s 3000 na 2000. Ako vaši troškovi premaše 55.000 USD, u potpunosti biste izgubili odbitak. Počevši od druge godine poslovanja, preostale troškove možete amortizirati i odbiti u jednakim ratama tijekom 15 godina.
Podnošenje zahtjeva za odbitkom na poreznim obrascima
Kada biste trebali zatražiti odbitak?
Odbitak pokretanja posla može se zahtijevati u poreznoj godini u kojoj je posao postao aktivan. Međutim, ako očekujete da će tijekom prvih nekoliko godina prikazati gubitak, razmislite o amortizaciji odbitka za nadoknadu dobiti u kasnijim godinama. Ovo će zahtijevati podnošenje obrasca IRS 4562 u vašoj prvoj godini poslovanja. Možete birati između različitih rasporeda amortizacije, ali nakon što ga odaberete, ne možete ga promijeniti. Prije donošenja ove odluke obratite se svom poreznom savjetniku.
Što ako ne pokrenete posao?
Ako se nakon što utrošite novac za stvaranje tvrtke, odlučite protiv njega, troškovi koje ste pretrpjeli istražujući smatrat će se osobnim troškovima, koji se ne odbijaju. Međutim, svi troškovi nastali u vašem pokušaju pokretanja posla mogli bi se svrstati u kategoriju kapitalnih troškova koji bi se mogli tražiti kao kapitalni gubitak.
Otpisivanje troškova pokretanja posla nije nimalo jednostavno kao oduzimanje poslovnih troškova nakon što vaš posao započne. Posavjetujte se s poreznim savjetnikom koji je specijaliziran za oporezivanje malih poduzeća dok je vaše poslovanje još u fazi pokretanja.
