Sadržaj
- Razumijevanje IRA-ova
- IRA pravila
- Razumijevanje anuiteta
- Plaćanja anuiteta: Fiksna ili varijabilna
- Naknade za anuitet
- Oporezivanje plaćanja anuiteta
- Da li anuitet spada u IRA?
- Donja linija
Pojedinačni mirovinski računi (IRA) i anuiteti pružaju načine povoljne za uštedu za odlazak u mirovinu, ali između njih postoje različite razlike. Kao prvo, IRA zapravo nije samo sredstvo, već sredstvo posjedovanja financijske imovine - dionica, obveznica, uzajamnih fondova. Suprotno tome, anuiteti su imovina - posebno proizvodi osiguranja, namijenjeni ostvarivanju prihoda.
Razumijevanje IRA-ova
IRA se može smatrati individualnim računom ulaganja i štednje s poreznim olakšicama. Otvorite IRA-u za sebe (zato se zove pojedinačni mirovinski račun). Ako imate supružnika, morat ćete otvoriti odvojene račune (ako jedan partner zarađuje nisku ili nijednu plaću, obiteljski dohodak možete koristiti za otvaranje supružničkog IRA-a, kako biste imali koristi od tog supružnika i udvostručili mogućnosti obiteljske mirovine).
Ključni odvodi
- IRA i anuiteti nude porezno povoljni način uštede za mirovinu. IRA je račun na kojem se nalaze mirovinske investicije, dok je anuitet proizvod osiguranja. Godišnji anuitet ima veće naknade i troškove od IRA-a, ali nemaju godišnji doprinos ograničenja. Porezni tretman anuitetnih plaćanja ovisi o tome jeste li kupili anuitet u fondovima prije ili nakon oporezivanja. Kupnja i zadržavanje rente unutar IRA-e izbjegava bilo kakvo oporezivanje isplata anuiteta. Kupnja i zadržavanje anuiteta u IRA-u čini suvišne porezne prednosti rente, ali ne ublažava visoke naknade i nelikvidnost.
Važno razlikovanje je da IRA nije samo ulaganje. To je račun na kojem držite ulaganja poput dionica, obveznica i uzajamnih fondova. Unutar određenih ograničenja možete odabrati investicije na računu i možete ih promijeniti ako želite.
Vaš povrat ovisi o učinku ulaganja u IRA-i. IRA nastavlja gomilati doprinose i kamate sve dok ne dostignete dob za umirovljenje, što znači da možete imati IRA desetljećima prije nego što povučete povlačenje.
IRA pravila
IRA su definirani i regulirani od strane IRS-a, koji postavlja zahtjeve za podobnost, ograničava na koji način i kada možete dati doprinose, uzimati raspodjelu i određuje porezni tretman za različite vrste IRA-a.
Postoje dvije glavne vrste IRA-a - tradicionalna i Roth. Doprinosi tradicionalnim IRA-ima daju se unaprijed uvećanim dolarima i odbijaju se u godini u kojoj su napravljeni. Povlačenja se oporezuju kao dohodak. Doprinosi Roth IRA-i vrše se s dolarima nakon oporezivanja, ali povlačenja ne podliježu porezu.
Za 2019. i 2020. maksimum koji možete doprinijeti tradicionalnom ili Roth IRA-u je manji od 6000 USD svake godine (7000 USD ako imate 50 ili više godina) ili vaš oporezivi dohodak u godini.
Zbog Zakona o SIGURNOSTI, ako do kraja 2019. niste pogodili 70 ½, potrebni minimalni datum početka distribucije za većinu situacija je tek u 72. godini života.
Tradicionalni vlasnici IRA računa mogu započeti povlačenje sredstava u dobi od 59½, iako IRS ipak omogućuje poduzimanje ranijeg povlačenja pod određenim okolnostima. Ako imate Roth, možete povući doprinose u bilo kojem trenutku, ali platit ćete kaznu ako povučete bilo kakve kamate ili zarade od ulaganja. Kazna prijevremenog povlačenja za obje vrste IRA-a iznosi 10%.
Razumijevanje anuiteta
Troškovi osiguranja su proizvodi osiguranja koji osiguravaju izvor mjesečnog, tromjesečnog, godišnjeg ili paušalnog dohotka tijekom umirovljenja. Rnuta periodično plaća određeno vrijeme ili dok se ne dogodi određeni događaj (na primjer smrt osobe koja primi uplate). Novac uložen u anuitet raste do odgode poreza dok se ne povuče.
Za razliku od IRA-e, koja obično može imati samo jednog vlasnika, anuitet može biti u zajedničkom vlasništvu. Anuiteti također nemaju godišnja ograničenja doprinosa i ograničenja dohotka koje imaju IRA-i.
Postoje razne anuitete. Možete "financirati" anuciju odjednom - poznatu kao jednu premiju - ili možete platiti s vremenom.
S anuitetom neposrednog plaćanja (koja se još naziva i dohodovna anuiteta), fiksna plaćanja započinju čim se uloži. Ako ulažete u odgođeni anuitet, glavnica u koju investirate raste određeno vrijeme dok ne počnete povlačiti novac - obično za vrijeme umirovljenja. Kao i kod IRA-a, bit ćete kažnjeni ako pokušate povući sredstva iz odgođenog anuiteta prije početka razdoblja isplate.
Plaćanja anuiteta: Fiksna ili varijabilna
I neposredni i odgođeni anuiteti mogu umanjiti svoje isplate bilo po fiksnoj ili promjenjivoj stopi.
U fiksnom anuitetu sredstvima upravlja financijski subjekt. Ne možete reći kako se taj novac ulaže. Nakon što se izvrši anuitizacija, isplaćuje vam se fiksni iznos - u obliku paušala ili u isplatama tijekom nekoliko godina ili tijekom vašeg životnog vijeka.
Promjenjivi anuiteti omogućuju vam odabir iz izbornika mogućnosti ulaganja. Te opcije mogu uključivati uzajamne fondove, obvezničke fondove ili račune na novčanom tržištu. Jedna inačica varijabilnog anuiteta, nazvana anuitetom indeksiranom na kapitalu, prati specifični indeks dionica kao što je S&P 500. Očito, opredjeljenje za varijabilnu stopu zadržava mogućnost većeg prinosa; ali nosi i veći rizik.
To je varijabilni anuitet koji je najviše usporediv s IRA-om. Obje su u osnovi zaštićene porezom školjke u kojima se nalaze investicijski fondovi. Međutim, promjenjivi anuiteti imaju veće godišnje troškove od IRA-a.
Naknade za anuitet
Budući da je anuitet u osnovi instrument ulaganja unutar police osiguranja, naknade mogu biti visoke. Plaćate naknade za osiguranje, naknade za upravljanje investicijama, naknade ako pokušate izaći iz ugovora (aka troškovi predaje) i naknade za jahače (neobavezni dodaci osnovnom ugovoru, kao što je onaj koji jamči minimalno povećanje anuiteta isplate svake godine).
Suprotno tome, IRA obično nosi u najboljem slučaju malu naknadu, koju naplaćuje financijska institucija u kojoj se nalazi vaš račun. Naravno, uzajamni fondovi unutar IRA-e naplaćuju vlastite godišnje naknade za upravljanje, nazvane omjerima troškova.
Oporezivanje plaćanja anuiteta
Jedno ključno pitanje koje se zasigurno postavljate sada: oporezuju li se anuitetne isplate? To uvelike ovisi o tome jeste li kupili anuitet u fondovima prije oporezivanja ili nakon oporezivanja - uvjeti koje IRA investitori previše dobro znaju. U suštini. porezi koje plaćate raspodjelom anuiteta ovise o dijelu distribucije koji nije bio prvobitno oporezovan (IRS Tema 410 - Mirovine i mirovine sadrži podatke).
Isplate anuiteta oporezuju se kao obični dohodak, a ne po nižoj stopi kapitalnog dobitka.
Dakle, ako kupite anuitet novcem prije oporezivanja, poput sredstava tradicionalnog IRA-a, sva plaćanja su u potpunosti oporezivana. Ako rente kupite novcem nakon oporezivanja, nećete plaćati porez na povrat svoje (već oporezovane) glavnice, nego ćete plaćati porez na zaradu. (Kako shvatite što može biti teško komplicirano, uključuje nešto što se zove omjer isključenosti, koji vaše povlačenje dijeli s vašim očekivanim životnim vijekom. Vaš računovođa može učiniti matematiku, ili vam izdavatelj anuiteta može poslati izjavu na kraju godine s naznakom da je glavnice i dijelovi zarade od isplate).
Međutim, ako koristite sredstva od svoje Roth IRA ili Roth 401 (k) za kupnju neposrednog fiksnog anuiteta nakon odlaska u mirovinu, sve isplate će biti neoporezive jer je izvor tih sredstava - vaš Roth IRA - neoporeziv. (I dalje ćete smjestiti anuitet na Roth računu.) Međutim, primjenjuju se redovna Roth pravila o raspodjeli: Morate biti stariji od 59½ i morate imati račun najmanje pet godina.
Isto se odnosi na zadržavanje odgođenog rente unutar vaše Roth IRA.
Da li anuitet spada u IRA?
Što nas vodi do drugog pitanja: Treba li vaš IRA uložiti u anuitetu?
Kao što je gore spomenuto, kada kupujete anuitet unutar IRA-e, IRS-ova pravila za IRA zamjenjuju pravila za anuitet. To znači da bilo koji štetni porezni tretman plaćanja nije bitan ako anuiteta boravi unutar IRA-e. Prednost stalnog, zajamčenog poreza bez poreza kod odlaska u mirovinu, mogla bi opravdati stavljanje dijela vaše imovine u takvu anuitetu.
To je s gledišta plaćanja. Ali s gledišta rasta ulaganja, stvari su malo mračnije - pogotovo ako ste relativno mladi (ili barem desetljećima od umirovljenja) i kupujete odgođeni anuitet. U tom slučaju bi instrument stavljanja poreza (anuiteta) stavio na račun zaštićen porezom (IRA) - što, čini se, nema puno smisla.
Tu je i pitanje nelikvidnosti. Većina anuiteta nosi velike troškove predaje ako odlučite da želite unovčiti novac i uložiti sredstva na drugo mjesto. Ako je vaša anuiteta fiksna, nemate pravo odlučivati kako ćete uložiti ta sredstva. Ako je vaš anuitet promjenjiv, mogućnosti ulaganja su ograničene.
A tu je i činjenica da su anuiteti skupi: sve one gore spomenute naknade, koje su prilično visoke u usporedbi s godišnjim omjerima rashoda uzajamnih fondova ili fondova kojima se trguje na burzi (ETF-ovi). Također, mnogi ugovori o anuitetu omogućuju povećanje naknada od strane osiguravatelja, nešto što vjerojatno ne možete izbjeći, osim ako se ne radi o velikom trošku, zahvaljujući tim troškovima predaje.
Donja linija
Za neke ljude anuiteti imaju smisla. Za druge to ne čine. Iz tog razloga, ulaganje u anuitet - a kamoli to učiniti u IRA-i - trebalo bi se obaviti samo nakon savjetovanja s kvalificiranim neovisnim financijskim savjetnikom. Može postojati drugi način da osigurate redoviti tok prihoda koji ne zahtijeva ovako visoke naknade.
Savjetnik Uvid
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Neki ljudi zbunjuju IRA-ove za vrstu ulaganja. IRA-ovi su vozila koja vam omogućavaju da investicije držite s različitim poreznim prednostima. Ljudi obično ulažu u dionice, obveznice i uzajamne fondove unutar IRA-a. Druge su opcije ponekad dostupne, ali mogu biti komplicirane i neuredne. IRS postavlja neka ograničenja prihoda za porezne olakšice kao i limite za doprinose.
Otpremnine su ugovori sa osiguravajućim društvima. Oni često dolaze s nekom razinom jamstva, ali obično uz znatno veću naknadu. Fiksna anuiteta isplatit će unaprijed određeni iznos na temelju ugovora. Promjenjivi anuitet omogućava vam ulaganje novca u dionice, obveznice, fondove itd. Rnuti nemaju ograničenja prihoda ili doprinosa.
Oboje pružaju potencijalne porezne prednosti i odgođeni rast.
