Sadržaj
- Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA
- Strategija stražnjeg Roth-a IRA
- Porezni scenariji i razmatranja
- Backdoor Roth i kvalificirani planovi
- Doprinos Roth 401 (k)
- Donja linija
Visoki zaposlenici koji premašuju godišnja ograničenja dohotka postavljena od strane IRS-a ne mogu dati izravni doprinos Roth IRA-u.
Dobra vijest je da postoji rupa koja treba prijeći granicu i iskoristiti porezne olakšice koje nude tvrtke Roth IRAs. Ova strategija, poznata kao backdoor Roth IRA, omogućuje onima s visokim primanjima neizravne doprinose.
Ključni odvodi
- Visoki radnici možda neće moći dati izravni doprinos Roth IRA-u zbog ograničenja dohotka koje postavlja IRS. Puškarnica, poznata i kao stražnja Roth IRA, pruža način da se prevaziđu ograničenja. vrijedi li ova strategija za vas.
Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA
Roth IRA-ovi pružaju jedinstvene porezne pogodnosti za štediše u mirovini. Novac uplaćen na račun oporezuje se u toj godini. Ali kada vlasnik računa povuče novac, vjerojatno nakon umirovljenja, više ne duguju ni doprinos, ni doprinos ili ostvareni rast.
Ali oni s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) iznad određenih razina ograničeni su u iznosima koje mogu dati doprinos ili su zabranjeni u ukupnom vlasništvu Roth-a. Granice prihoda ažuriraju se godišnje.
- Za poreznu 2019. godinu ograničenja su sljedeća: Samohrani i voditelji kućnih datoteka sa MAGI od 122.000 do 137.000 USD mogu doprinijeti ograničenim iznosima, kao što se mogu vjenčati porezni obveznici koji podnose zajednički dohodak od 194.000 do 204.000 USD. Za poreznu godinu 2020. samohrani i voditelj podnosioci zahtjeva za kućanstvo mogu doprinijeti ograničenim iznosima ako imaju MAGI od 124.000 do 139.000 USD koji oženjeni porezni obveznici podnose zajednički mogu doprinijeti ograničenim iznosima ako njihovi MAGI iznose od 196.000 do 206.000 USD.
Porezni obveznici s primanjima iznad tih glavnih brojeva uopće ne mogu pridonijeti Roth-u. Međutim, sve nije izgubljeno za one koji prijeđu granicu.
Kako mogu financirati dobitak od IRA-a ako je moj prihod previsok da bih mogao izravno izraditi?
Strategija stražnjeg Roth-a IRA
Uklanjanje ograničenja od MAGI od 100 000 USD za pretvorbe Roth-a u 2010. stvorilo je rupu u poreznom zakonu koja omogućuje registraciji visokih prihoda legalno davati neizravne doprinose na Roth račune koristeći stražnju Roth IRA strategiju.
Pozadinski Roth IRA nije vrsta mirovinskog računa, već strategija pretvorbe sredstava iz tradicionalne IRA ili 401 (k) u Roth IRA.
Da biste koristili stražnju Roth IRA strategiju, morat ćete poduzeti sljedeće korake:
- Otvorite tradicionalnu IRA-u sa svojim IRA skrbnikom po izboru. Obično je najlakše, ali nije neophodno, upotrijebiti istog skrbnika koji drži vašu Roth konverziju IRA ili gdje namjeravate otvoriti Roth. Dajte svoj doprinos koji se potpuno ne može odobriti vašem tradicionalnom IRA-u. Ograničenje doprinosa za porezne godine 2019. i 2020. iznosi 6.000 USD plus dodatni doprinos u iznosu od 1.000 USD za one starije od 50 godina. To znači da ne prijavljujete svoj tradicionalni doprinos IRA-u kao odbitak za MAGI na vašu 1040, čak i ako možda inače imate pravo na odbitak. Sljedeće, pretvorite tradicionalni IRA-ov saldo u Roth IRA. Budući da se prag MAGI za doprinose ne odnosi na konverzije, ograničenje prihoda se učinkovito spriječava. Ponovite ovaj postupak svake godine da je vaš MAGI previsok da bi vam omogućio izravan doprinos vašem Roth IRA-u.
Porezni scenariji i druga razmatranja
Stražnja strategija najbolje funkcionira ako to već niste imajte tradicionalnu IRA jer će vas ostaviti zbog poreza na vaš doprinos. Ako imate tradicionalnu IRA koju ste financirali doprinosima za koje ste uzeli odbitak, porezna olakšica će se umanjiti i računanje poreza uvećavati se.
Za razumijevanje ovoga potrebno je vrijeme, ali vrijedi obratiti pozornost na sljedeće tri situacije ili ih porazgovarati sa svojim poreznim savjetnikom.
Primjer 1: Dugujete nula poreza
Imate 40 godina i zarađujete 200.000 dolara godišnje. Otvorite novu IRA-u i napravite nenaplativi doprinos od 6000 dolara. Potom pretvorite tih 6000 dolara u Roth IRA. Nemate drugih tradicionalnih IRA-ova. Vaš porezni račun za konverziju je nula jer niste odbili doprinos.
Primjer 2: Dugujete porez na sve prethodne IRA bilance
Vaši postupci i okolnosti identični su prvoj situaciji, osim što imate i tradicionalni IRA račun za prebacivanje koji je u potpunosti financiran odbitnim doprinosima. Nakon davanja doprinosa ostvarili ste odbitak poreza.
Ako IRA vrijedi 49, 500 USD, 5, 552 od vaših 6000 USD oporezuje se:
- Nepobitni doprinos tradicionalnom IRA = 6000 USD prebacivanja bilansa = 49 500 USD Ukupan doprinos plus IRA saldo = 55, 500 USD (6, 000 + $ 49, 500) 6, 000 / $ 55, 500 = 0, 108 = 10, 8% $ 6, 000 x 10, 8% = 648 $ neoporezivi iznos konverzije $ 6, 000 - $ 648 = 5, 552 USD 648 USD oduzet će se od ukupnog doprinosa kao neoporezivi
Ako IRA vrijedi 3000 USD, oporezat će se samo 1.980 dolara:
- Nepobitni doprinos tradicionalnom IRA = 6000 USD prebacivanja bilansa = 3000 USDSkupni doprinos plus IRA saldo = 9000 USD (6000 $ + 3000 USD) 5500 USD / 8 500 = 0, 666 = 67% $ 5, 500 x 65% = 4, 020 USD neoporezivi iznos konverzije 6000 USD - 4, 020 = 1, 980 USD 4.020 USD oduzet će se od ukupnog doprinosa kao neoporezivi
Uzgred, vaš Roth IRA imat će samo 6000 dolara. Ostali IRA-i neće biti ubačeni u njega; samo će biti uključeni u vladine porezne proračune. Porezni račun obračunavat će se bez obzira koristi li se novi ili postojeći račun.
Primjer 3: Dugujete samo porez na neke IRA-e
Za povratnu konverziju Roth-a, vlada će obračunavati poreze samo pomoću IRA-ovih salda financiranih odbitnim doprinosima. Oni se neće uključiti ako imate saldo IRA-a koji ste financirali doprinosima nakon oporezivanja (neoporezivi).
Zamislite da ste iste dobi s istim primanjima kao u prethodnim primjerima. Mogli biste imati nekoliko IRA-ova koji su se financirali dijelom odbitnim doprinosima, a dijelom nenaplativim doprinosima. Radi jednostavnosti, zamislite da imate samo dva tradicionalna IRA-a, koji se svaki financiraju:
- IRA 1 (60 000 USD): Financirano odbitnim doprinosimaIRA 2 (40 000 USD): Financirano s neoporezivim doprinosima
Otvorite treću tradicionalnu IRA-u s 6000 USD nenaplativim doprinosom i pretvorite taj saldo u Roth IRA. Vaš bi obračun poreza uključivao samo IRA 1, IRA doprinose za odbitke.
- Nepobitni doprinos tradicionalnom IRA = 6.000IRA $ 1 = 60.000 USD (ukupni IRA saldo napravljen odbitnim doprinosima) 6.000 + 60.000 = 66.000 $ 5.500 / 65.500 = 0.9 = 9% $ 6.000 x 9% = 540 $ neoporezivi iznos konverzije $ 6.000 - 540 = 5.460 $ oporezivi konverzijski bilans
Strategija zaostatka i kvalificirani planovi umirovljenja
Prebacite sve svoje odbitne IRA-ove u tradicionalni 401 (k) na poslu prije nego što započnete proces pretvorbe. Zatim otvorite novu IRA-u s 6, 000 USD neoporezivog doprinosa i pretvorite taj iznos u Roth IRA. Vaš će porezni račun biti nula jer država ne uključuje balansi kvalificiranog plana u izračun poreza na povratnu Roth pretvorbu. Iz izračuna također isključuju IRA-e napravljene s nenaplativim doprinosima.
Doprines Roth 401 (k) Ako možete
Stražnja stražnja strategija nije potrebna ako vam poslodavac nudi Roth 401 (k), a vi ne dajete maksimalni mogući doprinos. Roth 401 (k) planovi omogućuju vam da do 2020. godine doprinesete do 19.500 USD u dolarima nakon oporezivanja koje možete prikupiti bez poreza kad odete u mirovinu.
Jedna moguća iznimka od ovog pravila može biti ako niste zadovoljni izborom ulaganja koji se nude unutar plana i želite drugačije istražiti alternativne mogućnosti.
Donja linija
Moguće je da visoki igrači zaobiđu ograničenja doprinosa za Roth IRA pomoću stražnje strategije. Uštedite najviše ako nemate prethodno postojeće IRA bilance koji se moraju uzeti u obzir u vaš porezni račun ili ako kvalificirani plan vašeg poslodavca omogućava prebacivanje odbitnih IRA stanja.
Savjetnik Uvid
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Jedan od načina da doprinesete Roth IRA-u je iskoristiti stražnju Roth IRA konverziju (ako ostvarujete više prihoda nego što to dopuštaju granice).
Zvuk je kompliciran? Malo po malo, ali u teoriji, ovaj je postupak zapravo prilično jednostavan. Iako postoje ograničenja prihoda za financiranje Roth IRA-a, nema ograničenja prihoda za pretvaranje u Roth IRA. Dakle, ako biste trebali doprinositi tradicionalnom IRA-u, koji nema pravila o doprinosima koja su određena vašim prihodima, u teoriji, mogli biste se pretvoriti u Roth IRA i sve što trebate učiniti je platiti porez na puni iznos pretvorbe što bi moglo iznositi do 7000 USD (ovisno o vašoj dobi).
Nakon što svoj IRA pretvorite u Roth IRA, morat ćete platiti porez na konverziju, ali krenete li se prema naprijed, vaš rast i vaše distribucije od Roth IRA-a bit će neoporezivi.
Pretvorba Roth IRA-a uobičajena je strategija za one koji ostvaruju prihod koji je iznad ograničenja imovine za doprinos Roth IRA-u.
