Sadržaj
- IRA rani povlačenja
- Kako rade RMD-ovi
- Strategije povlačenja IRA-e
- Donja linija
Pojedinačni mirovinski račun (IRA), kao što naziv govori, mjesto je za pohranjivanje tih zlatnih gnijezda iz jaja. Ali evo jedne zanimljive činjenice: Mnogi stariji radnici i novi umirovljenici još uvijek grade svoje IRA-e. Više od polovice IRA-a u vlasništvu onih koji su u blizini ili u mirovini (60 ili stariji) bilježi porast bilansa tijekom posljednjeg trogodišnjeg razdoblja, prema Zavodu za istraživanje zaposlenih i naknada. Čak i među IRA-ima u vlasništvu umirovljenika (u dobi od 71 do 74 godine) koji tek počinju uzimati potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD), gotovo polovica računa imala je povećani saldo u ovom razdoblju.
Sve ovo postavlja zanimljivo pitanje: Kako djeluje tradicionalni IRA nakon umirovljenja? Što se događa kad dođe vrijeme za iskorištavanje poreza na dobit koji je odgođen za porez?
Ključni odvodi
- U dobi od 59½, vlasnik računa može započeti s distribucijom distribucije od tradicionalnog IRA-a bez penala - iako, naravno, i dalje podliježu porezu na dohodak. Vlasnici IRA-e mogu odgoditi raspodjelu za nekoliko godina nakon što dosegnu punu dob za umirovljenje: Distribucije nisu ' Ne zahtijeva do 70. godine života. Potrebne minimalne raspodjele ne moraju se trošiti. Mogu se uložiti u anuitetu ili prebaciti u Roth IRA.
IRA rani povlačenja
Tehnički, vlasnik IRA-e može u bilo kojem trenutku povući novac (uzimajući raspodjelu, govoreći IRS-om) od IRA-e. Ukoliko se to dogodi prije 59. godine života, vlasnik računa vjerojatno će dobiti i 10% kazne za rano podizanje novca, osim poreza na dohodak. Iznos poreza i kazne ovisi i o porezno priznatom doprinosu (određuje se ima li vlasnik računa i mirovinski plan sponzoriran od strane poslodavca).
IRS će se odreći ove kazne kada se raspodjele koriste za posebne svrhe, poput nepovratnih zdravstvenih troškova, zdravstvenog osiguranja, kvalificiranih troškova visokog obrazovanja ili za kupnju prvog doma. Vlasnik računa također može uzeti IRA-u besplatni kredit ako zamijene novac u roku od 60 dana.
"Malo poznata strategija za pristup IRA fondovima bez kazne prije dobi 59½" je obrnuto prebacivanje ", kaže James B. Twining, osnivač Financial Plan-a iz Bellinghama, Washington." Ova će tehnika djelovati za one koji stariji od 55 godina i imaju 401 (k) koji prihvaća rollove i omogućuje rano povlačenje u mirovinu u dobi od 55 godina. Ovom tehnikom sredstva IRA-a najprije se usmjeravaju u 401 (k), a zatim se sredstva od 401 (k) povlače bez kazna."
U dobi od 59 i pol, vlasnik računa može započeti s distribucijom IRA-a bez penala - iako, naravno, i dalje podliježe porezu na dohodak. Vlasnici IRA-e nisu dužni započeti s distribucijom od 59½ ili čak i kad se povuku. Vlasnici mogu odgoditi distribuciju više od desetljeća nakon što su napunili 60 godina.
Kako djeluju potrebne minimalne distribucije
Sljedeća prekretnica IRA-e je 70½, nakon čega vlasnik računa mora početi uzimati RMD-ove iz tradicionalnih IRA-ova. U to vrijeme, povlačenja mogu biti bilo u punom saldu IRA-a, minimalnom iznosu svake godine ili između ostalog.
Prvi RMD mora se preuzeti do 1. travnja godine nakon što vlasnik računa navrši starost 70½. Na primjer, ako vlasnik dosegne 70½ u kolovozu, prvi RMD mora preuzeti do 1. travnja. Minimalne raspodjele moraju se poduzeti do 31. prosinca svake godine. Dakle, ako vlasnik računa odgodi prvi RMD do 1. travnja godine nakon što navrši 70½, u istoj će godini morati uzeti drugi RMD, što se smatra drugom godinom za RMD. Obično će skrbnik IRA-e ili financijska institucija izračunati RMD i obavijestiti vlasnika računa o nadolazećim rokovima distribucije.
Što se događa ako vlasnik računa ne preuzme RMD nakon što navrši 70 godina? "Ako na vrijeme ne preuzmete RMD može imati vrlo ozbiljne posljedice", kaže Christopher Gething, osnivač tvrtke Aherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Ako niste u mogućnosti uvjeriti IRS-a da je neuspjeh u distribuciji nastao zbog razumne pogreške, bit ćete podređeni kaznom od 50% propuštene distribucije."
"Ako imate više računa IRA-a, a jedan ima lošu izvedbu, možete uzeti RMD od najsiromašnije IRA-e da biste udovoljili RMD-ovima svima", kaže Carlos Dias Jr, osnivač Excel Tax & Wealth Group u Lake Mary, Fla.
Strategije povlačenja IRA-e
To što se RMD moraju uzimati ne znači da ih treba trošiti. Postoji nekoliko strategija za zapošljavanje s fondovima.
Na primjer, kupnja anuiteta može pretvoriti imovinu u tok isplata dohotka za cijeli život. (Postoje određena ograničenja u vrstama anuiteta za financiranje putem RMD-a, pa provjerite poreznim proracunom.) Distribucije se mogu ponovno uložiti u općinske obveznice, dionice, uzajamne fondove ili fondove kojima se trguje na burzi (ETF-ovi).
Druga alternativa: deponiranje vaših RMD-ova u Roth IRA. Na njih ćete i dalje morati plaćati porez na dohodak, ali sredstva će nakon toga moći rasti bez poreza i niste ih dužni izvaditi u bilo kojem trenutku ili u bilo kojem iznosu. Imovina se može ostaviti na mjestu i prenijeti preživjelima. Ako ih povučete, oni neće biti oporezivi, pod uslovom da imate Roth račun pet godina.
U stvari, cijeli tradicionalni IRA račun možete pretvoriti u Roth IRA. Ovo je posebno dobra strategija ako će vaš porezni paket u mirovini doista biti veći nego što je bio u vašim radnim danima. Međutim, imajte na umu da ćete dugovati porez na dohodak na cjelokupnom računu u godini u koju pretvarate: Drugim riječima, vjerojatno ćete imati kratki porezni račun u kratkom roku.
Donja linija
Tradicionalni IRA-ovi imaju na umu mnoga komplicirana pravila distribucije i poreza. Može biti teško odrediti kada i koliko povući i kako ponovo uložiti distribuciju ako se ne potroše na drugi način. Započnite s planiranjem prije prijelaznog razdoblja od 70½, kako ne biste imali naglih poteza s IRA-om, i odredili kako najbolje rasporediti ta sredstva za maksimalni dohodak i minimalne poreze.
