Sadržaj
- Prebacivanje preko vašeg 401 (k) u IRA
- Držeći se trenutnog plana 401 (k)
- Prelazak na novi 401 (k)
- Isplata vaših 401 (k)
- Ne prelazite sa zaliha poslodavaca
- Kako napraviti prelazak
- Donja linija
Kada napustite poslodavca iz razloga ne umirovljenja, novog posla ili samo radi vlastitog posla, imate četiri mogućnosti za svoj plan 401 (k). Možeš:
- Uvijte imovinu u IRA ili Roth IRAKoristite 401 (k) sa svojim bivšim poslodavcemKonsolidirajte 401 (k) u plan novog poslodavcaIzbacite 401 (k)
Pogledajmo svaku od ovih strategija kako bismo utvrdili koja je za vas najbolja opcija.
Prebacivanje preko vašeg 401 (k) u IRA
Sa vlastitim IRA-om imate najviše kontrole i najviše izbora. Ako ne radite za tvrtku s vrlo kvalitetnim planom - obično su to velike tvrtke, tvrtke Fortune 500 - IRA obično nude mnogo širi spektar ulaganja od 401 (k) s. Neki planovi imaju na raspolaganju samo pola tuceta sredstava, a neke tvrtke snažno potiču sudionike da ulažu mnogo u dionice tvrtke. Mnogi planovi od 401 (k) također se financiraju promjenjivim anuitetnim ugovorima koji pružaju razinu osiguranja osiguranja imovine u planu po trošku za sudionike koji često iznose čak 3% godišnje. Ovisno o tome koga skrbnika i koje investicije odaberete, IRA naknade teče jeftinije.
Uz nekoliko izuzetaka, IRA-e omogućuju gotovo bilo koju vrstu imovine: dionice, obveznice, depozitne potvrde (CD), uzajamne fondove, fondove kojima se trguje na burzi, trustove za ulaganja u nekretnine (REITs) i anuitete. Ako želite uspostaviti IRA-u sa vlastitim usmjerenjem, čak se i neka alternativna ulaganja poput najma nafte i plina, fizičke imovine i robe mogu kupiti unutar tih računa.
Tradicionalni IRA
Glavna prednost tradicionalnog IRA-a je da je vaše ulaganje sada neoporezivo. Položite novac prije oporezivanja u IRA, a iznos tih doprinosa oduzima se od vašeg oporezivog dohotka. Ako imate tradicionalnih 401 (k), prijenos je jednostavan, jer su ti doprinosi također napravljeni prije oporezivanja. Međutim, odlaganje poreza neće trajati zauvijek. Porez na novac i njegovu zaradu morate platiti kasnije kada povučete sredstva. A od vas se traži da ih počnete povlačiti u dobi od 72 godine, pravilo poznato kao uzimanje Potrebne minimalne distribucije (RMD), bilo da radite ili ne. (RMD-ovi su također potrebni od većine 401 (k) s kad dostignete tu dob, osim ako ste i dalje zaposleni - pogledajte dolje.)
Ranije su RMD-ovi započeli u dobi od 70-1 / 2, ali dob je napuštena nakon novog zakona o mirovinama koje je u zakon usvojeno u prosincu 2019. - kojim se postavljaju sve zajednice za povećanje mirovina (SECURE).
Roth IRA
Suprotno tome, ako se odlučite za Roth IRA prebacivanje, morate cijeli račun odmah tretirati kao oporezivi dohodak. Na ovaj iznos platit ćete porez (savezni porez na dohodak kao i porez na dohodak države, ako je primjenjivo). Nadalje, trebat će vam sredstva za plaćanje poreza i možda ćete morati povećati odbitke ili platiti procijenjene poreze za obračun obveze. Međutim, pod pretpostavkom da Roth IRA održavate najmanje pet godina i ispunjavate druge zahtjeve, tada su svi fondovi - vaš doprinos nakon oporezivanja i zarada od njih - neoporezivi.
Za Roth IRA-e ne postoje zahtjevi za cjeloživotnu distribuciju, tako da sredstva mogu ostati na računu i dalje rasti bez poreza. Ovo nesmetano gnijezdo jaje možete ostaviti svojim nasljednicima. Iako će morati povući račun tijekom desetogodišnjeg razdoblja nakon vaše smrti, prema novim pravilima koja su navedena u Zakonu o SIGURNOSTI. Prije su mogli povući račun tijekom svog životnog vijeka.
Ako je vaš plan 401 (k) bio Roth račun, možete ga prebaciti samo na Roth IRA. To ima smisla jer ste već uplatili porez na sredstva uplaćena na određeni Roth račun. Ako je to slučaj, na Roth IRA ne plaćate porez na rollover. Međutim, napraviti prelazak s tradicionalnog 401 (k) na Roth IRA postupak je u dva koraka. Prvo, novac prebacite na IRA-u; onda ga pretvarate u Roth IRA.
Odlučivanje koga IRA odabrati
Gdje ste sada financijski u odnosu na mjesto za koje mislite da ćete biti kad uđete u fondove? Odgovori na ovo pitanje mogu vam pomoći u odlučivanju koju opciju prevrtanja koristiti. Ako ste sada u visokom poreznom razredu i očekujete da će vam sredstva trebati prije pet godina, Roth IRA možda nema smisla. Unaprijed ćete platiti visoki račun za porez i izgubiti predviđenu korist od rasta bez poreza koji se neće ostvariti. Suprotno tome, ako ste sada u skromnom poreznom razredu, ali očekujete da ćete biti viši u budućnosti, porezni trošak sada može biti mali u usporedbi s poreznom uštedom na cesti (pod pretpostavkom da možete priuštiti plaćanje poreza na prelazak sada).
Hoće li vam trebati novac prije nego što odete u mirovinu? Imajte na umu da sva povlačenja s tradicionalnog IRA-a podliježu redovnom porezu na dohodak, plus kaznu ako imate manje od 59 ½ i ne ispunjavaju uvjete za jedno od izuzeća (poput kupnje kuće). Suprotno tome, povlačenja iz Roth IRA-a doprinosa nakon poreza (prenesena sredstva na koja ste već platili porez) nikada se ne oporezuju. Porezni ćete biti samo ako povučete zaradu od doprinosa prije nego što pet godina vodite račun; za njih se može primijeniti 10% kazne ukoliko imate manje od 59 i ne ispunjavate uvjete za izuzeće od kazne.
Ipak nije sve ili ništa. Možete podijeliti svoju distribuciju između tradicionalnog i Roth IRA-a (pod uvjetom da administrator plana 401 (k) to dopušta). Možete odabrati bilo koji split koji djeluje za vas (npr. 75% tradicionalnom IRA-u i 25% Roth-u IRA). Također možete ostaviti nešto imovine u planu.
Držeći se trenutnog plana 401 (k)
Ako vam bivši poslodavac dopušta da svoj novac zadržite u iznosu od 401 (k) nakon što odete, to bi mogla biti dobra opcija, ali samo u određenim situacijama, kaže Colin F. Smith, predsjednik mirovinskog društva u Wilmingtonu, NC Primarna jedan je ako vaš novi poslodavac ne nudi 401 (k) ili nudi onaj koji je manje bitno nepovoljniji. Na primjer, stari plan "može imati mogućnosti ulaganja koje ne možete dobiti u novom planu", kaže Smith.
Dodatne prednosti zadržavanja 401 (k) kod bivšeg poslodavca uključuju:
- Održavanje performansi. Ako je vaš račun plana 401 (k) učinio dobro za vas, značajno nadmašujući tržišta s vremenom, tada se držite pobjednika. Fondovi očito rade nešto kako treba. Posebne porezne pogodnosti. Ako napustite posao u godini ili nakon navršenih 55 godina i mislite da ćete početi povlačiti sredstva prije nego što navršite 59½; povlačenja će biti bez kazne. Pravna zaštita. U slučaju bankrota ili tužbi, savezni zakon štiti 401 (k) s vjerovnika. IRA-ovi su manje dobro zaštićeni; to ovisi o državnim zakonima.
Zakon o sprječavanju zlouporabe stečaja i zaštite potrošača iz 2005. štiti do 1, 25 milijuna dolara tradicionalne imovine ili imovine Roth IRA-e od bankrota. Ali zaštita od drugih vrsta presuda varira.
Neke stvari koje trebate uzeti u obzir pri ostavljanju 401 (k) kod prethodnog poslodavca:
- Praćenje nekoliko različitih računa može postati nezgodno. Kaže Scott Rain, viši poreznik u Schneider Downs & Co., Pittsburgh, Pa, „Ako ostavite svoj 401 (k) na svakom poslu, postaje jako naporno pokušati pratiti sve to. Mnogo je lakše konsolidirati se u 401 (k) ili u IRA. "Više nećete moći doprinositi starom planu i primati utakmice tvrtke, što je jedna od velikih prednosti 401 (k) - a u nekim slučajevima, više neće moći uzimati zajam od plana. Možda nećete moći djelomično povući jer je ograničena na paušalnu raspodjelu niz cestu.
Imajte na umu da, ako je vaša imovina manja od 5000 USD, možda ćete morati obavijestiti svog administratora plana ili bivšeg poslodavca o svojoj namjeri da ostanete u planu; u protivnom, oni mogu automatski raspodijeliti sredstva vama ili IRA-u za prebacivanje. Ako na računu ima manje od $ 1000, možda nećete imati izbora - mnogi 401 (k) s na toj razini automatski se unovčuju.
Prelazak na novi 401 (k)
Ako vaš novi poslodavac dopušta trenutno prebacivanje u svoj plan 401 (k), ovaj potez ima svoje zasluge. Možda ste navikli da administrator plana upravlja vašim novcem i disciplina automatskog doprinosa na plaće. Možete i godišnje pridonijeti puno više od 401 (k) nego što može IRA.
U 2020. godini zaposlenici mogu doprinijeti do 19.500 USD za svoj plan od 401 (k). Svi koji su stariji od 50 godina ispunjavaju uvjete za dodatni doprinos u iznosu od 6.500 USD.
Još jedan razlog za ovaj korak: Ako planirate nastaviti raditi nakon navršenih 72 godine, trebali biste biti u mogućnosti odgoditi uzimanje RMD-a na sredstva koja su u planu trenutnog poslodavca 401 (k), uključujući prebacivanje novca s vašeg prethodnog računa. (Prije novog zakona, RMD-ovi su započeli sa 70-1 / 2).
Prednosti bi trebale biti slične držanju vašeg 401 (k) kod vašeg prethodnog poslodavca. Razlika: Moći ćete uložiti daljnja ulaganja u novi plan i primati utakmice tvrtke sve dok ostanete na svom novom poslu.
Uglavnom, trebali biste osigurati da je vaš novi plan izvrstan. Ako su mogućnosti ulaganja ograničene ili imaju visoke naknade ili nema podudaranja tvrtke, ovaj 401 (k) možda neće biti najbolji potez.
Ako je vaš novi poslodavac više od mlade, poduzetničke odjeće, može ponuditi SEP IRA ili SIMPLE IRA - kvalificirane planove radnog mjesta koji su usmjereni prema malim poduzećima (njima je lakše i jeftinije upravljati nego planovima od 401 (k)). IRS dopušta prebacivanje od 401 (k) s na njih, ali mogu biti razdoblja čekanja i drugi uvjeti.
Isplata vaših 401 (k)
Unovčivanje je obično pogreška. Prvo, porez će biti oporezovan novcem kao obični dohodak, prema vašoj sadašnjoj poreznoj stopi. Pored toga, ako više ne radite, morate imati 55 godina kako biste izbjegli plaćanje dodatnih 10% kazne. Ako i dalje radite, morate pričekati da dobijete novac bez kazne do 59. godine.
Dakle, izbjegavajte ovu mogućnost osim u istinskim hitnim slučajevima. Ako vam nedostaje novca (možda ste ostali otpušteni), povucite samo ono što trebate i preostala sredstva prenesite u IRA-u.
Ne prelazite sa zaliha poslodavaca
Jedna velika iznimka od svega ovoga: Ako imate svoje dionice (ili bivše tvrtke) u svojih 401 (k), možda bi imalo smisla ne prebacivati ovaj dio računa. Razlog je neto nerealizirana aprecijacija (NUA). NUA je razlika između vrijednosti zaliha kad je otišla na vaš račun i njegove vrijednosti kada preuzmete distribuciju.
Porez na NUA plaćate samo ako preuzmete raspodjelu zaliha i odlučite ne odgoditi NUA. Ako sada plaćate porez NUA-i, on postaje vaša porezna osnova u zalihama, pa kada ga prodate - odmah ili u budućnosti - vaš oporeziva dobit je povećanje u odnosu na ovaj iznos. Svako povećanje vrijednosti preko NUA-e postaje kapitalni dobitak. Čak možete prodati dionice i dobiti tretman kapitalnih dobitaka (uobičajeni uvjet razdoblja držanja više od jedne godine za tretman kapitalnog dobitka ne primjenjuje se ako ne odgodite porez na NUA kada vam se dionica raspodijeli).
Suprotno tome, ako prijeđete dionice na tradicionalni IRA, sada nećete platiti porez na NUA, ali sva dosadašnja vrijednost dionica, plus uvažavanje, smatrat će se uobičajenim prihodom kad se podijele.
Kako napraviti prelazak
Mehanika kotrljanja preko 401 (k) plana je jednostavna. Možete odabrati financijsku instituciju, kao što je banka, brokerska kuća ili platforma za internetsko ulaganje da biste otvorili IRA s njima. Obavijestite svog administratora plana 401 (k) gdje ste otvorili račun.
Postoje dvije vrste prevrtanja: izravno i neizravno. Izravni prijelaz je kada se vaš novac elektronički prenosi s jednog računa na drugi. Ili, administrator plana, može vam smanjiti ček na vaš račun koji deponirate. Izravni prelazak (bez provjere) je najbolji pristup.
Pri neizravnom preokretu, sredstva dolaze do ponovnog polaganja. Ako novac uzmete u gotovini, umjesto da ga direktno prebacite na novi račun, imate samo 60 dana da položite sredstva u novi plan. Ako propustite rok, morat ćete odbiti poreze i kazne.
Neki ljudi rade neizravno prebacivanje ako žele uzeti kredit od 60 dana sa svog mirovinskog računa.
Zbog ovog roka toplo se preporučuju izravni prelasci rolova. Danas, u mnogim slučajevima, imovinu možete premjestiti izravno s jednog skrbnika na drugog, a da ništa ne prodate - skrbnik-skrbnik ili stvarni prijenos. Ako iz nekog razloga administrator plana ne može prenijeti sredstva izravno u vaš IRA ili novi 401 (k), neka vam ček koji vam pošalje na ime novog računa skrbnik njegovatelja. To se još uvijek smatra izravnim pomicanjem. Međutim, da biste bili sigurni, uplatite sredstva u roku od 60 dana.
Inače, IRS omogućava da vam je prethodni poslodavac oduzeo 20% sredstava ako primite ček koji vam je uručen. Važno je napomenuti da ako imate ček izravno kod sebe, porezi će se zadržati, a morat ćete iznaći i druga sredstva kako biste u roku od 60 dana mogli prebaciti cjelokupni iznos svoje distribucije.
Imajte na umu, iako uzmete ček napravljen prema novom planu, ali ne uspijete ga položiti u roku od 60 dana, i dalje ćete biti preopterećeni kaznama.
Da biste saznali više o najsigurnijim načinima obavljanja prebacivanja i prijenosa IRA-e, preuzmite IRS publikacije 575 i 590 s web stranice IRS-a.
Donja linija
Kada napustite posao, prilikom odlučivanja je li prevrtanje pravo za vas, morate uzeti u obzir tri stvari:
- Naknade Raspon i kvaliteta ulaganja u vaš 401 (k) u usporedbi s IRAT pravilima plana 401 (k) na vašem starom ili novom poslu
Ključna stvar koju treba imati na umu o svim tim rolloverima je da svaka vrsta ima svoja pravila. Prelazak na tržište obično ne pokreće poreze ili povećava porezne komplikacije sve dok ostanete u istoj poreznoj kategoriji. To znači da premještate redovnih 401 (k) u tradicionalni IRA, a Roth 401 (k) u Roth IRA.
Jednostavno budite sigurni da provjerite svoj saldo od 401 (k) kad napustite posao i odlučite o načinu djelovanja. Zanemarivanje ovog zadatka moglo bi vam ostaviti trag mirovinskih računa kod različitih poslodavaca - ili čak neugodne porezne kazne ako vam prošli poslodavac jednostavno pošalje ček da niste pravilno investirali na vrijeme.
