Što je prekomjerna akumulacija?
Kazna viška akumulacije naplaćuje Služba unutarnjih prihoda (IRS) kada vlasnik mirovinskog računa ili korisnik mirovinskog računa ne povuče minimalni iznos potreban za poreznu godinu.
Taj je iznos poznat kao potrebna minimalna raspodjela (RMD). Vlasnici korisničkih računa starijih od 70½ i njihovi nasljednici u pravilu trebaju uzimati RMD-ove tp kako bi se izbjegla kazna viška akumulacije.
Razumijevanje prekomjerne akumulacijske kazne
Kazna viška akumuliranja trošarine u iznosu od 50% za tu godinu može se naplatiti ako su povlačenja koja je izvršio vlasnik računa niža od tražene minimalne raspodjele za tu godinu.
Općenito, vlasnici računa moraju početi primati raspodjelu do 1. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj navršavaju starost 70½.
Razlog za to je jednostavan: Ako ste uplatili dolare prije oporezivanja na račun za umirovljenje, IRS u nekom trenutku želi njihov porezni dolar. Kazna se odnosi na tradicionalne IRA-e, uključujući SEP i SIMPLE IRA. To se ne odnosi na Roth IRA-ove jer su porezi već plaćeni na te dolare.
Potrebna minimalna raspodjela za svaku godinu nakon godine u kojoj navršavaju starost 70½ mora se izvršiti do 31. prosinca te godine. Ako je višak akumulacije zbog razumne pogreške, a vlasnik računa je poduzeo korake da ispravi pogrešku, može se zatražiti odricanje od kazne.
Iznos potreban za povlačenje utvrđuje IRS i može se izračunati na njegovom radnom listu.
Vrste računa umirovljenja
Da biste ispunili ove uvjete, korisno je pregledati različite vrste mirovinskih računa za koje su potrebni RMD-ovi.
Odbitak plaće IRA
Čak i ako poslodavac ne želi usvojiti plan umirovljenja, on može omogućiti svojim zaposlenicima da doprinose IRA-om kroz odbitke plaća. Izbitak plaće IRA pruža jednostavan i izravan način za uštedu radnika.
Pojednostavljena penzija zaposlenih (SARSEP)
SARSEP je SEP osnovan prije 1997. godine koji uključuje režim smanjenja plaća. Umjesto da uspostave zaseban mirovinski plan, poslodavci daju doprinose za vlastiti IRA i IRA svojih zaposlenika, pod određenim postotkom ograničenja plaća i dolara.
Pojednostavljena mirovina za zaposlene (SEP)
One omogućavaju pojednostavljenu metodu da poslodavci daju doprinose za mirovinski plan svojih zaposlenika. Umjesto da s povjerenjem uspostave plan podjele dobiti ili otkupa novca, poslodavci mogu usvojiti SEP sporazum i doprinose izravno na pojedinačni mirovinski račun ili pojedinačni mirovinski mirovinu utvrđen za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete.
Jednostavni IRA plan
Jednostavni planovi IRA-e su mirovinski programi koje favoriziraju porez koje mali poslodavci, uključujući samozaposlene osobe, mogu uspostaviti u korist svojih zaposlenika. SIMPLE IRA plan je pisani ugovor o smanjenju plaće između zaposlenika i poslodavca koji omogućuje poslodavcu da u ime zaposlenika dovede smanjeni iznos u SIMPLE IRA.
Plan 401 (k)
Plan 401k je plan s definiranim doprinosima koji omogućava odgodu plaće zaposlenika i / ili doprinose poslodavaca.
Jednostavni plan 401k
Jednostavni planovi 401k dostupni su vlasnicima malih poduzeća sa 100 ili manje zaposlenih. Zaposlenik može izabrati odgoditi neku naknadu.
403 (b) planovi anuitetu zaštićeni porezom
Ti 403b porezi zaštićeni anuitetni planovi su anuitetni planovi za određene javne škole, fakultete, crkve, javne bolnice i dobrotvorne organizacije koji se u Poglavlju 501c3 o internom porezu smatraju oslobođenim od poreza.
Plan podjele dobiti
Plan podjele dobiti je plan s definiranim doprinosima koji omogućava diskrecijski godišnji doprinos poslodavca.
Penzioni plan kupnje novca
Mirovinski mirovinski plan je plan definiranog doprinosa u kojem su fiksni doprinosi poslodavaca.
Plan s definiranim primanjima
Plan s definiranim naknadama financira prvenstveno poslodavac; to je klasični mirovinski plan, koji se sada nudi samo rijetko.
