DEFINICIJA Prihvatljiva distribucija rollovera
Prikladna distribucija rollover je distribucija s jednog kvalificiranog plana koji se može prebaciti na drugi prihvatljivi plan. Vrste kvalificiranih planova uključuju IRA-ove i 403 (b) planove. Iako je IRA namijenjen širokom krugu pojedinaca i može biti sponzoriran od poslodavaca, plan 403 (b) specifičan je za zaposlenike javnih škola, organizacija oslobođenih od poreza i određene ministre.
BREAKING DOWN Prikladna distribucija Rollover-a
Često se prihvatljiva distribucija rollover-a događa kada pojedinac prelazi s jednog poslodavca na drugog. Pravila prelaska omogućuju pojedincu da dovede svoja imovina u mirovinski plan svog novog poslodavca.
Kvalificirani planovi koji omogućuju prihvatljivu distribuciju rollover-a uključuju i planove s definiranom naknadom (DB) i definiranim doprinosima (DC). Iako planovi s definiranim naknadama zaposlenicima daju zajamčenu isplatu, raspodjela plana definiranih doprinosa ovisi o tome koliko zaposlenik štedi i ulaže samostalno, kao i onome što poslodavac može pridonijeti. 401 (k) popularan je primjer plana definiranog doprinosa.
Ostale vrste kvalificiranih planova uključuju:
- Planovi za podjelu dobitiMožnji planovi kupnjeCargetski planovi za plaćanjePlanovi vlasništva nad zaposlenima (ESOP) Planovi Keogh (HR-10) Pojednostavljeni mirovinski staž zaposlenika (SEP) Poticajni plan podudaranja za zaposlenike (SIMPLE)
Možete pročitati opsežni vodič o uobičajenim zahtjevima kvalificiranog plana na web mjestu IRS-a. Ovaj vodič također razrađuje planove prema tome tko ispunjava uvjete, vrstama poslodavaca koji sponzoriraju planove i svim rizicima ili zabrinutostima koje bi ulagači mogli imati prije nego što sklope sporazum o planu.
Prihvatljiva distribucija rollover-a i oporezivanje
Pri prebacivanju sredstava s jednog računa na drugi, važno je razumjeti odgovarajuća pravila i propise kako ne bi došlo do neočekivanih poreza ili kazni. Primjerice, u IRA prelasku, bilo izravnim prijenosom ili čekom, u mnogim slučajevima postoji razdoblje odgode za jedan prelazak na godinu (premda se to ne odnosi uvijek na prebacivanje između tradicionalnih IRA-a i Roth IRA-a). Oni koji prekrše ovo razdoblje odgode mogu biti u mogućnosti prijaviti sve dodatne prijenose od IRA-e do IRA-e kao bruto dohodak u poreznoj godini kada dođe do prelaska na tržište.
Ne uključuju se porezi u izravnim transferima; međutim, ako vlasnik računa primi ček koji je osobno položio u svoju IRA, IRS inzistira na odbitnoj kazni. IRS također propisuje da skrbnici ili skrbnici moraju zadržati 10% na čekove distribucija IRA-a i 20% na raspodjele s drugih mirovinskih računa, bez obzira jesu li sredstva namijenjena prebacivanju ili ne. Porezno se ovaj iznos pojavljuje kao porez koji plaća porezni obveznik.
