Što je korporativni mirovinski plan?
Korporacijski mirovinski plan je pogodnost koja osigurava dohodak u mirovini na temelju radnog staža zaposlenika u tvrtki i povijesti plaće.
Mirovinski planovi za američke radnike postali su rijetkost izvan vladinog zapošljavanja. Prema Zavodu za statistiku rada, u 2019. postotak državnih i lokalnih vlasti koji su sudjelovali u mirovinskom planu na radnom mjestu bio je približno 84%. Od tih radnika otprilike 78% imalo je stvarni mirovinski plan, a oko 17% je imalo drugu vrstu mirovinskog osiguranja.
Trenutno je najbolji pristup mirovinskim planovima u privatnom sektoru preko vrlo velikih tvrtki; Međutim, mirovine u korporacijskoj Americi naglo nestaju. U 2019. samo je 13% zaposlenih u privatnom sektoru imalo mirovinske planove; zamjenjuju ih popularni planovi 401 (k) i drugi planovi s definiranim doprinosima.
Ključni odvodi
- Mirovinski planovi postaju sve rijetki u privatnom sektoru, iako ih većina državnih službenika prima. U mirovinskom planu s definiranim naknadama tvrtka se obvezuje na određeni novčani iznos za život svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete, ovisno o njegovoj duljini radnog staža i plaća u mirovini. Penzijski plan s definiranim doprinosom zahtijeva da tvrtka ili zaposlenik ili oboje doprinose redovitim iznosima za umirovljenje, a isplate ovise o povratu ulaganja.
Razumijevanje korporativnih mirovinskih planova
Obično mirovinski planovi imaju zasnivanje radnog staža zbog kojeg zaposlenici moraju raditi za tvrtku minimalni broj godina prije nego što postanu podobni. Pojedinačna naknada temelji se na dužini zaposlenika i povijesti plaća u tvrtki. U prošlosti su poslodavci bili u potpunosti odgovorni za doprinos planu, ali to je sve rijetko.
Dvije najčešće vrste mirovinskih planova su plan definiranih primanja i plan s definiranim doprinosima. Plan s definiranim primanjima predstavlja tradicionalni pristup mirovinama, a plan s definiranim doprinosima je model koji je široko prihvaćen posljednjih godina.
Mirovinski plan s definiranim i koristima
U planu s definiranim naknadama, tvrtka se obvezuje na određeni iznos plaćanja za životnog vijeka zaposlenika. Naknada se izračunava prije odlaska u mirovinu zaposlenika, koristeći formulu koja se temelji na dobi zaposlenika, dužini radnog staža i plaći u mirovini. U SAD-u je maksimalna mirovina dopuštena prema programu definiranih primanja do 2020. godine 230.000 USD, što je porast od 225.000 USD 2019. godine; maksimalna korist podložna je prilagodbama troškova života (COLA) u budućim godinama.
Planove sa definiranim naknadama može financirati isključivo poslodavac ili zajednički poslodavac i zaposlenik. Mirovinski fond financira se iz skupa sredstava iz kojih se povremeno izvršavaju isplate umirovljenim zaposlenicima. Isplate se temelje na formuli koja izračunava doprinose potrebne za ispunjenje definirane naknade. Čimbenici formule u očekivanom trajanju života zaposlenika, normalnoj dobi za umirovljenje, mogućim promjenama kamata i godišnjem iznosu mirovine.
13%
Postotak zaposlenika američkog privatnog sektora koji su sudjelovali u mirovinskim planovima za 2019. godinu.
Mirovinski plan s definiranim doprinosom
Planovi s definiranim doprinosom ne jamče postavljeni iznos pogodnosti. Doprinosi uplaćuju na račun pojedinca poslodavac, zaposlenik ili oboje. Doprinosi se ulažu, a povrat ulaganja (ROI) knjiži se na račun zaposlenika ili se duguje s njega ako postoje gubici. U SAD-u najpoznatiji mirovinski plan s definiranim doprinosima je štedljivi plan štednje (TSP), koji je otvoren za savezne zaposlenike i pripadnike oružanih službi.
Isplata iz ovog plana ovisi o uspjehu ulaganja u mirovinski plan. Nakon odlaska u mirovinu, na računu člana dolazi mirovina, obično kroz anuitet, a isplate variraju sa vrijednošću računa.
Planovi s definiranim doprinosima postali su rašireni posljednjih godina i sada su dominantan oblik mirovinskog plana u privatnom sektoru u mnogim zemljama. Broj planova s definiranim doprinosima u SAD-u stalno se povećava, jer poslodavci smatraju da su pristupačniji od planova s definiranim doprinosima.
