Koja je metoda prosječne dnevne bilance?
Prosječni dnevni saldo je uobičajena računovodstvena metoda koja izračunava troškove kamata uzimajući u obzir preostali uloženi ili dugovani iznos na kraju svakog dana obračunskog razdoblja, a ne saldo uloženo ili dugovano na kraju tjedna, mjeseca ili godine.
Ključni odvodi
- Naknade za kamate izračunavaju se korištenjem ukupnog iznosa dospijeća na kraju svakog dana. Prosječni dnevni saldo kreditira račun kupca od dana kada je kreditna kartica primila uplatu. metoda i viša od manje uobičajene prilagođene metode ravnoteže.
Razumijevanje metode prosječne dnevne bilance
Savezni zakon o zajmu (TILA) zahtijeva da zajmodavci otkriju svoju metodu izračunavanja financijskih troškova, kao i godišnje stope postotka (APR), naknada i drugih uvjeta, u svojoj izjavi o uvjetima i odredbama. Davanje ovih detalja olakšava usporedbu različitih kreditnih kartica.
TILA dopušta da se kamate koje se duguju na stanju na kreditnim karticama izračunavaju na različite načine. Najčešće metode su:
- Metoda prosječnog dnevnog stanja: Za izračun financijskih troškova koristi se saldo svakog dana obračunskog ciklusa, a ne prosječni saldo tijekom obračunskog ciklusa. Metoda očiglednog salda: Naknade za kamate temelje se na iznosu koji duguje na kraju početka ciklus obračuna. Prilagođena metoda bilance: Temelji financiranje troškova na iznosima na kraju tekućeg obračunskog ciklusa nakon knjiženja kredita i plaćanja.
Važno
Investitor mora razumjeti na koji način odabira računovodstvenih metoda ustanove za izračunavanje kamata utječe na iznos kamate deponirane na njegov račun.
Kako funkcionira metoda prosječne dnevne bilance
Prosječni dnevni saldo iznosi svaki dan za obračunski ciklus i dijeli se s ukupnim brojem dana u ciklusu naplate. Zatim se saldo množi s mjesečnom kamatnom stopom za procjenu naplate kupca za financiranje - dijeljenje travnja vlasnika kartice s 12 izračunava mjesečnu kamatnu stopu.
Prosječno dnevno stanje pripisuje račun kupca od dana kada kreditna kartica primi uplatu. Da bi procijenio dospjeli dug, izdavatelj kreditne kartice zbraja početni saldo za svaki dan u obračunskom razdoblju i oduzima sve uplate po njihovom dolasku i sve kredite uplaćene na račun klijenta toga dana.
Novčani predujmovi obično se uključuju u prosječni dnevni saldo. Ukupni dospjeli dug može svakodnevno varirati zbog plaćanja i kupovine.
Primjer prosječne dnevne bilance
Kreditna kartica ima mjesečnu kamatnu stopu od 1, 5 posto, a prethodno stanje je 500 USD. 15. dana ciklusa naplate kreditna kartica tvrtke prima i kreditira plaćanje klijenta u iznosu od 300 USD. 18. dana, kupac izvrši kupnju u iznosu od 100 USD.
Prosječni dnevni saldo je (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7000 + 3200) / 30 = 340 dolara. Što je veće plaćanje koje kupac plaća i što ranije u ciklusu naplate kupac izvrši plaćanje, niži se procjenjuju troškovi financiranja.
Metoda prosječnog dnevnog salda vs. Prilagođena metoda ravnoteže vs. Prethodna metoda ravnoteže
Naplata kamata primjenom metode prosječnog dnevnog salda trebao biti niži od prethodna metoda bilance , koja naplaćuje kamate na temelju iznosa duga koji je prebačen iz prethodnog obračunskog ciklusa u novi obračunski ciklus. S druge strane, metoda prosječnog dnevnog salda vjerojatno će imati veće troškove kamata od metode prilagođene ravnoteže, jer se ova financijska naknada temelji na konačnom saldu razdoblja.
Izdavači kartica koriste metodu prilagođenog salda mnogo rjeđe od bilo prosječne dnevne bilance ili prethodne metode stanja.
Posebna razmatranja
Neke tvrtke s kreditnim karticama prethodno su koristile metodu dvostrukog ciklusa naplate, ocjenjujući prosječni dnevni iznos kupca tijekom posljednja dva ciklusa naplate.
Naplata dvostrukim ciklusom može dodati značajan iznos troškova kamata kupcima čiji prosječni saldo varira iz mjeseca u mjesec. Zakon o kreditnoj kartici iz 2009. godine zabranio je dvociklistično naplaćivanje putem kreditnih kartica.
