Za milijune Amerikanaca sloboda koju nude samostalni, tradicionalni i Roth IRA-ovi može biti vrlo privlačna. Ovi računi nisu ograničeni na uski izbor investicija koje se obično nude unutar mirovinskih planova sponzoriranih od strane poslodavaca, poput 401 (k) ili 403 (b). U IRA-u je dopuštena gotovo svaka vrsta ulaganja, uključujući dionice, obveznice, uzajamne fondove, anuitete, investicijske fondove (UIT-ove), burzovne fondove (ETF-ove), pa čak i nekretnine.
Čak je i kvalificiranim planovima dopušteno držanje gotovo bilo koje vrste osiguranja, iako su uzajamni fondovi, anuiteti i dionice društva obično tri glavna vozila koja se iz tih razloga koriste iz različitih razloga. No, postoji nekoliko ograničenja u vrstama ulaganja koja se mogu zadržati na mirovinskim računima.
Zabranjena ulaganja
Popis investicijskih vozila koja se ne mogu smjestiti u IRA ili kvalificirani plan ne smije se brkati s popisom zabranjenih transakcija koje se ne mogu obaviti s tim računima, poput posuđivanja novca od IRA-e. Na pitanje o vrstama ulaganja koja se mogu koristiti u IRA-ima i drugim mirovinskim planovima, većina instruktora i stručnjaka za mirovinske planove jednostavno će navesti nedopuštena vozila, a zatim dodati upozorenje da je sve ostalo pod suncem dopušteno.
Ovdje je pet ulaganja koja se prema IRS publikaciji 590A ne mogu koristiti unutar IRA-a i drugih mirovinskih planova.
Životno osiguranje
Kao općenito pravilo, nijedna vrsta ugovora o životnom osiguranju ne smije biti imenovana IRA ili kvalificiranim planom ili biti smještena na takvom računu ili planu. To uključuje cjelokupni život, univerzalne, terminske i varijabilne politike u bilo kojem iznosu za planove IRA-a, SEP-a i SIMPLE-a. Kvalificirani planovi sadrže jednu iznimku od ovog pravila, poznatu kao pravilo slučajne koristi. Ovo pravilo nalaže da kvalificiranim planovima može biti kupljena mala količina životnog osiguranja za određenog sudionika u planu. Međutim, kako je glavna svrha plana osigurati mirovinu, iznos smrtne naknade mora biti kvalificiran kao "slučajan" u odnosu na plan plana.
Vrsta testa koju IRS koristi za određivanje ovog iznosa ovisi o vrsti osiguranja koja se kupuje u planu. Planovi definiranog doprinosa koji kupuju životno osiguranje moraju ispunjavati test od 50%, koji nalaže da iznos premije kupljene u planu po zaposlenom ne može prelaziti 50% ukupnog doprinosa poslodavca (plus bilo kojeg plana oduzimanja) na račun svakog zaposlenika. Za terminske i univerzalne politike ograničenje je 25% doprinosa poslodavaca, plus oduzimanja.
Vrste pozicija derivata
IRS zabranjuje bilo koju vrstu derivata s neograničenim ili nedefiniranim rizikom, kao što je pisanje golih poziva ili omjer razmjera. Međutim, mnogi čuvari IRA-e zabranit će uporabu bilo koje vrste trgovanja derivatima unutar svojih računa, osim pisanja pokrivenog poziva. To je zbog toga što su IRA-i osmišljeni za osiguranje mirovine, pa je upotreba špekulativnih instrumenata kao što su derivati često zabranjena. Oni koji žele trgovati future ugovorima ili ugovorima o opcijama unutar svojih IRA-a, trebali bi se obratiti slobodnijim skrbnicima koji dopuštaju korištenje drugih vrsta alternativnih ulaganja, poput hedge fondova ili najma nafte i plina. No, većina skrbnika glavnih banaka, brokerskih agencija i IRA-ova koje sponzoriraju osiguranje neće to učiniti.
Antikviteti / Kolekcionarstvo
Vlasnik IRA-a koji na rasprodaji garaže otkrije kolekcionarstvo ili starine vrijedne tisuće dolara koji neće prodati neće moći zaštititi porez na dobit od prodaje ove imovine unutar IRA-e ili drugih mirovinskih planova. Marke, namještaj, porculan, antikne srebrne posude, bejzbol kartice, stripovi, umjetnička djela, dragulji i nakit, fino vino, električni vozovi i druge igračke ne mogu se držati na tim računima ni pod kojim uvjetima.
"Umjetnička djela bila su isključena iz IRA-a jer je početkom 1970-ih pronađena ukradena umjetnost iz doba nacista. Zbog zaštite koju bi IRA pružala imovini koja se nalazi na računu, vlada nije htjela osigurati vozilo kojim bi se moglo skloniti ukradena umjetnička djela iz reklamiranja ", kaže Kirk Chisholm, menadžer za bogatstvo iz Inovativne savjetodavne skupine u Lexingtonu, Massachusetts.
Nekretnine za osobnu upotrebu
Suprotno onome što mnogi vjeruju, nekretnine je moguće držati izravno u IRA-i. Međutim, vlasnik IRA-e ne može izravno imati koristi od nekretnine u bilo kojem smislu, poput primanja prihoda od najma ili života u nekretnini. Stoga nije moguće kupiti nečiju kuću kod IRA-e ili novca za mirovinski plan.
"Nekretnine se mogu držati u IRA-u sve dok investicije nisu u vaše osobno ime; troškovi nekretnina i prihod moraju biti plaćeni i deponirani u vašu IRA; ona ne kupuje vaše primarno prebivalište ili bilo koju drugu kuću za odmor (pod uvjetom da neizravna korist); ne kupuje ili prodaje imovinu koju već posjedujete vi ili bilo koja druga osoba s invaliditetom, na primjer, vaš supružnik, djeca ili njihovi supružnici, roditelji, bake i djedovi i pradjedovi, unuci i pradjedovi ", kaže Carlos Dias Jr., menadžer bogatstva, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Mnogi skrbnici IRA-e ne mogu olakšati izravno vlasništvo nad nekretninama ili interesima za naftu i plin, a oni koji često naplaćuju godišnje administrativne naknade puno su veće od uobičajenih.
Većina (ali ne svi) kovanice
Kao i kod svih ostalih vrsta kolekcionarskih predmeta, većina novčića izrađenih od zlata ili bilo kojeg drugog plemenitog metala nije dopuštena, uz nekoliko izuzetaka. Neke dozvoljene kovanice:
- Kovanice američkog orla (dokazni i ne dokazivi) Američki zlatni bivol kovanice (ne dokazan) Američki srebrni orao (dokazni i ne dokazivi) Austrijski zlatni filharmoniki kovanice Kanadski javorov list
Kako bi se omogućilo njihovo držanje u IRA-u, kovanice moraju biti vrlo čiste u svom mineralnom sadržaju i ne smiju se promatrati kao kolekcionarski novci. Krugerrands i stari zlatni novci Double Eagle nisu dopušteni jer ne zadovoljavaju ovaj standard. Ali zlatni novčići za koje IRS utvrđuje da imaju stvarniju vrijednost valute od vrijednosti naplate mogu biti dopušteni.
Donja linija
Popis ulaganja koja se ne mogu zadržati u IRA-ima i drugim mirovinskim planovima je neznatan u odnosu na ogroman asortiman vozila koja se mogu koristiti. Međutim, korisno je znati što se u nekim slučajevima ne može zadržati na tim računima.
Za više informacija o nedopuštenim ulaganjima u IRA-e ili druge mirovinske planove, obratite se mirovinskom ili financijskom savjetniku.
