Dugo je pretvaranje tradicionalnog IRA-a u Roth-ovu verziju bilo prilično niski rizik. Ako ste se kasnije predomislili, uvijek možete obrnuti kurs.
To je završilo poreznim računom koji je predsjednik Trump potpisao u prosincu 2017. Zakonodavstvo je ukinulo mogućnost "ponovnog karakteriziranja" Roth pretvorbe natrag u tradicionalni, SEP ili SIMPLE IRA, počevši u poreznoj godini 2018. To je učinio isto za Roth IRA sredstva preusmjeren s računa 401 (k) i 403 (b). Do 15. listopada 2018. bio je kratak prozor u kojem još uvijek možete poništiti pretvorbu Roth 2017. godine. Nepotrebno je reći da je rok prošao.
Ključni odvodi
- Ako ste 2017. pretvorili u Roth, propustili ste niže porezne stope. Prekasno je za preokret te konverzije. Međutim, ako imate tradicionalni IRA ili 401 (k), danas biste trebali razmotriti pretvaranje u Roth. Nove stope vrijede do 2025. godine.
Naopako, sada imamo povijesno niske porezne stope. Dakle, pretvaranje tradicionalnog IRA-a ili 401 (k) u Roth i njegovo zadržavanje ima više smisla nego ikad. Osim ako to jest, računate da će porezne stope biti niže od onih od 10 do 37% koje su sada zaključane do 2025. godine.
Učinak promjene poreznih stopa
S tradicionalnim IRA-om, štediša doprinose prije oporezivanja i plaćaju uobičajene stope poreza na dohodak kada povuku sredstva u mirovini. Rath račun nudi slične pogodnosti, ali obrnuto. Sada plaćate obične poreze kako biste bez povlačenja mogli povući novac bez puta.
$ od 18.000
Ušteda na konverziji od 200.000 USD po današnjim poreznim stopama, u usporedbi s prethodnim stopama (uz pretpostavku da je par s oporezivim dohotkom od 100.000 USD).
Prelazak na Roth ima najviše smisla ako sada plaćanje ujaka Sama rezultira nižim poreznim obvezama.
Uzmimo za primjer bračni par koji je svoj tradicionalni IRA račun u iznosu od 200 000 USD - koji se u cijelosti sastoji od novca prije oporezivanja - pretvorio u Roth. Pretpostavimo da su imali i 100, 000 USD drugog oporezivog dohotka.
Prema prethodnom poreznom zakonu, na njihov račun u iznosu od 200 000 američkih dolara primjenjivala bi se stopa poreza na dohodak od 33%. (Sve što preklasificirate kao Roth dodaje se vašem prilagođenom bruto prihodu za porezne svrhe.) Samo bi pretvaranje rezultiralo plaćanjem ujaka Sama u iznosu od 66 000 američkih dolara.
Slika 1. Zakon o porezu na smanjenje poreza i radnih mjesta snizio je granične porezne stope za pojedince. IRS je potvrdio da sljedeće porezne stope ostaju na snazi za poreznu godinu 2019. (Nove stope predviđaju se za 2025.).
Raskidanje tog obraćenja prije 15. listopada možda je bio mudar potez. Ako je par u 2018. godini ponovno iskoristio Roth pretvorbu po današnjim nižim stopama, mogli su uštedjeti nekoliko ozbiljnih dolara, uz pretpostavku da stanje na računu ostane nepromijenjeno.
Njihovih 300.000 USD oporezivog dohotka (uključujući 200.000 USD od konverzije) sada bi ih stavilo u blaži porezni okvir od 24%. Odjednom ih njihova pretvorba košta samo 48.000 dolara - ušteda od 18.000 dolara.
Na isti način, par u istom zavoju u 2019. ili 2020. godini mogao bi pretvoriti tradicionalni IRA ili 401 (k) i platiti konverziju po današnjim nižim stopama.
Čekati ili ne čekati
Imajte na umu da se očekuje da će pojedinačna smanjenja poreza na dohodak tek usvojena u zakon stupiti na snagu do 2025. Kongres može produljiti smanjenje ili donijeti vrlo različit porezni zakon. Nemoguće je predvidjeti.
Jedno je sigurno da su današnje porezne stope relativno niske. I, uz pretpostavku da nastavite sa doprinosom i da novac zarađujete, vaš račun će rasti. Svake godine bit će teže plaćati račun poreza na dohodak koji dolazi s pretvorbom Roth-a.
Ali Rothova je najveća atrakcija ta što više nikada ne bi trebao dugovati novac na računu. Kad počnete vaditi novac, vjerojatno nakon umirovljenja, više ne dugujete porez na glavnicu ili zaradu.
To se razlikuje od tradicionalne IRA ili 401 (k), u kojoj plaćate porez na dohodak i za glavnicu i na zaradu dok se povlačite.
Također imajte na umu da ne morate odjednom pretvoriti sva sredstva. Porezni učinak možete ograničiti tako da postupak proširite na više godina, pretvarajući se dovoljno samo da ostanete u svom trenutnom krugu.
