Što je neizravno prebacivanje?
Neizravni prelazak je prijenos novca s porezno odgođenog plana 401 (k) na drugi umirovljeni mirovinski račun. Ako je rollover izravan, novac se premješta izravno između računa, a da ga vlasnik nikada ne dotakne. Pri neizravnom prelasku sredstava sredstva se daju zaposleniku putem čeka za depozit na osobni račun.
Ključni odvodi
- Opciju za neizravno prebacivanje novca između umirovljeničkih računa trebalo bi uzeti s oprezom ako uopće postoji. Izravni prelazak zaštićuje vaše mirovinske fondove od poreza na dohodak i kazne za tu poreznu godinu. Izravni prelazak, ako se ne izvrši pravilno, može vas ostaviti zbog porez na dohodak, kazna prijevremenog povlačenja, pa čak i višak poreza na doprinose.
Ako dođe do neizravnog prebacivanja, vlasnik mora položiti sredstva u novu IRA-u u roku od 60 dana kako bi izbjegao plaćanje poreza na dohodak na cijeli iznos, uvelike porezne kazne.
Razumijevanje neizravnog prelaska
Promjena mirovinskog računa uobičajena je kada zaposlenik promijeni posao ili napusti posao kako bi pokrenuo neovisni posao. Preokret je većinu vremena izravan, kako bi se eliminirao svaki rizik da će pojedinac izgubiti porezno odgođeno stanje računa i dužan je prijevremenu kaznu za povlačenje, kao i porez na dohodak.
No, vlasnik računa ima mogućnost neizravnog prebacivanja s liste. U tom slučaju poslodavac uglavnom zadržava 20% iznosa koji čeka čekanje kako bi platio dospjele poreze. Taj se novac vraća kao porezni kredit za godinu kada je završetak postupka prevrtanja.
Proces neizravnog prebacivanja mora biti završen u roku od 60 dana ukoliko se ne želi izbjeći veliki porezni porez i porezna kazna.
Jednom kada je novac u rukama vlasnika računa, može se koristiti u bilo koju svrhu tijekom cijelog 60-dnevnog razdoblja počeka. Ako ga osoba ne položi na drugi račun s odgođenim porezom, cjelokupni saldo podliježe porezu i iznijet će se prijevremena kazna od 10%, pod pretpostavkom da je osoba mlađa od 59½.
Zašto koristiti indirektni prelazak?
Osobni financijski i porezni savjetnici poprilično jednoglasno savjetuju svoje klijente da uvijek koriste mogućnost izravnog prelaska, a ne neizravnog prelaska.
Jedini razlog za korištenje neizravnog prebacivanja je ako vlasnik računa hitno iskoristi novac, a to se bez rizika može obaviti u roku od 60 dana. Na primjer, osoba koja se preseli na novi posao može imati velike neposredne troškove koji će se nadoknaditi u roku.
Bez obzira jeste li dobar razlog za korištenje neizravne opcije ili ne, IRS ima prilično izbirljiva pravila koja mogu pridonijeti vlasniku računa:
- Dopušteno je samo jedno neizravno presvlačenje u roku od 12 mjeseci. (To znači razdoblje od 12 mjeseci, a ne poreznu godinu.) Prijenos mora biti s jednog računa na drugi račun i ne može ga se podijeliti na više računa.
Zabrljajte bilo koje od ovih pravila, a vi ste na udaru poreza na dohodak za cijeli povučeni iznos, plus 10% poreza za ranu raspodjelu. Podjela novca između gore opisanih računa ima i dodatnu kaznu: Dugovat ćete 6% poreza na doprinose na jednom od dva računa svake godine dok god postoji račun.
